文档介绍：其他应收款
应交税金——所得税——个人所得税
银行存款——→传给主管岗复核
8）装订薪资信生产—车间—薪资福利
——辅助生产—车间—薪资福利（五车间）
管理费用——工会经费
货：应付薪资
应付福利——提取福利
其他应付款——工会经费——→传主管岗复核
注：（1）薪资分派后当月不能再有波及应付薪资凭据，因此可适合提早扎薪资账，若有薪资性支出，则可提早编制下月凭据。
（2）分派薪资后，部门应付薪资无余额。
2、提取产量薪资
根据人力资源部提供的车间产量薪资并计算福利费——→编制记账凭据
借：生产成本——基本生产—车间—薪资福利
——辅助生产—车间—薪资福利（五车间）
贷：应付薪资——车间
应付福利——提取福利
其他应付款——工会经费
注：（1）应付薪资余额应为车间提取的产量薪资与应付薪资——其他之和。
（三）福利性费用支出
审核行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等支出
——→编制记账凭据
借：应付福利——有关明细科目
贷：现金——→传出纳岗
（四）长久服务金
1、长久服务金本金
（1）收长久服务金
根据新来员工所交金额开具收据——→在收据上注明员工姓名及所在部门——→根据收据编制记账凭据
借：现金
贷：其他应付款———长久服务金——→连同收据存根传出纳岗收款、
盖印——→登记长久服务金手册，对新来员工情况及所交本金进行记录
——→由员工本人署名确认
注：（1）记账凭据纲要栏中须注明姓名、所在部门。
2）如因员工异动使服务金发生更改或根据公司规定在年关奖中代扣长久服务金时，要在长久服务金手册异动情况表中登记，由员工本人署名确认。
2）退长久服务金
根据长久服务金明细表审核人力资源部开具的退长久服务金支出证明单——→从头填写支出证明单注明本金并计算长久服务金利息（本金×月利率（按人民银行同期利率计算）×月数）——→交财务部长署名——→根据署名后的支出证明单
编制记账凭据
借：其他应付账款——长久服务金
财务费用——利息支出
贷：现金
3）编制长久服务金明细表
年关根据长久服务金明细账调整长久服务金明细表，保证账表，表册符合。
2、长久服务金奖赏金的滚存与支付
（1）长久服务金奖赏金的滚存
年初根据人力资源部宣布的奖赏率计算奖赏金记入奖赏金个人账户并编
制记账凭据
每两年根据人力资源部通知的员工奖赏金