文档介绍：XXXX化工企业的战略规划
汇报人：
销售收入细分产品分析
销售
收入
451
00
01
02
03
428
362
372
429
03
00
01
02
465
442
399
03
人工费/折旧费
固定成本
固定产品成本
直接材料
直接人工
燃料&动力
变动成本
丁二烯/苯乙烯
电费
制造费用
固定销售和管理费用
变动产品成本
变动销售和管理费用
物料消耗/其它
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财务会计分析法 制造成本结构分析：%,是影响产品成本的关键因素
%
%
注：以上比例依据03上半年财务数据计算
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产品单位制造成本分析 2000 ～2003年氢氧化钙、胶乳单位制造成本上升；***化钙单位制造成本下降；羟丁基本保持不变。
00
01
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氢氧化钙、胶乳单位制造成本上升的主要原因在于直接材料成本上升
氢氧化钙
胶乳
元
元
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直接材料成本分析 主要产品原材料消耗情况
序号
产品
主要原料
吨产品消耗
原料来源
主要供应商
1
氢氧化钙
石灰石
外购
高北、高炳、高西、南丰矿等，位于淄博市张店区，距厂区20-28公里，总储量18亿吨
焦炭
外购
主要从山西购货
2
***化钙
石灰石
外购
同1
盐酸
外购
齐鲁石化公司、曙光集团
3
羟丁
丁二烯
外购
扬子石化、北京东方化工
双氧水
外购
东营顺通化工有限责任公司
乙醇
外购
山东华王酿造有限公司
4
胶乳
丁二烯
外购
同3
苯乙烯
外购
齐鲁石化公司
资料来源：齐鲁乙烯尽职调查报告
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主要原材料价格波动情况 石灰石价格较平稳，没有大的波动；盐酸价格呈逐年下降趋势；焦炭、丁二烯、苯乙烯价格一直呈上升趋势，03年价格上升尤其剧烈；
元
元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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原材料价格波动对产品材料成本的影响
元
元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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直接人工成本分析 %，工资总额平均年增长率10%，工资增长快于销售及利润增长幅度。
万元
万元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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产品单位人工成本 氢氧化钙单位人工成本的上升是由于人均工资增加和产量下降造成***化钙单位人工成本上升幅度不大，因为产量的上升消化了工资增加；羟丁03年单位人工成本的上升是由于产量下降造成；胶乳单位人工成本的下降是由于产量上升的速度超过工资增长的速度
元
元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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动力费分析 动力费由水费、电费、汽费构成，%，是影响动力费的主要因素
万元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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除胶乳单位动力费03年上半年有较大幅度的上升外，其它产品变动程度都不大
元
元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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制造费用分析 影响制造费用主要的因素依次是折旧费、物料消耗、人工费 。
万元
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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折旧费分析 主要生产设备折旧情况
资料来源：齐鲁乙烯提供的财务数据
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人工费分析 %,%
万元
万元
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产品单位制造费用分析 羟丁03年产量下降造成产