文档介绍：采买业务
在采买业务中，平常由母公司向经营部供货，并由母公司开具销售出库单及
增值税专用发票，经营部依据收到的销售出库单，增值税发票，将货物入库并由
经营部仓管开具经营部的外购入库单，查收无误后，交由经
采买业务
在采买业务中，平常由母公司向经营部供货，并由母公司开具销售出库单及
增值税专用发票，经营部依据收到的销售出库单，增值税发票，将货物入库并由
经营部仓管开具经营部的外购入库单，查收无误后，交由经营部会计制作会计凭
证。如若出现经营部实质查收入库的母公司调运的货物，与母公司开具的出库单
和增值税发票不符的状况，经营部会计需以母公司开具的出库单和增值税发票为
准入帐，对差异部分编制“经营部入库差异报告书”并进入待办理财富损益，待母公司查明原由补齐发货后进行办理。
经营部向母公司退回货物时，经营部由计划员填制经营部退货报告书，交由
仓管审查后开具红字采买入库单，母公司将依据经营部退货报告书与供给货物合
并向经营部开具增值税发票，经营部会计据此制作会计凭证。
在采买业务中，因为经营部只使用仓存部分的采买入库单，在业务上不存在
采买发票的办理，所以发票与入库单分别由总帐和仓存两部分分别办理，造成业
务办理上有一些差异。采买业务总流程图以下：
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业务流程图编号：业务名称：采买业务