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基于巴塞尔资本协议三对国有商业银行信用风险的实证研究精编.docx

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基于巴塞尔资本协议三对国有商业银行信用风险的实证研究精编.docx

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文档介绍:Document number:WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
基于巴塞尔资本协议三对国有商业银行信用风险的实证研究精编
电子科技大学成都学院
毕 业 设 计 论 文
论tal Accord ;risk management; capital adequacy ratio;
目 录
引言
选题背景
巴塞尔协议是关于商业银行资本监管的协议。1988年7月版的巴塞尔协议,首次规范了银行业的资本,为世界各国商业银行的竞争制定了统一的游戏规则。随着金融创新和风险管理难度的加深,巴塞尔协议也在不断改进。2004年6月《新资本协议》正式出台,在2006年底实施。其内容主要包括最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束等。新巴塞尔协议的产生代表着国际银行资本监管的不断发展与完善。实施新资本协议会给各国银行业带来不同程度的冲击和影响,而我国作为国际清算国成员之一,必然会给我国银行业提供诸多的新理念和科学操作方法,同时还会给我国银行业提出许多紧迫性的改革任务。全球银行业的资本新规《巴塞尔协议Ⅲ》2010年9 月 12 日通过,并提交给2010年 11 月的 G20 首尔峰会进行最后表决。由 27 个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会2010年10月12 日宣布,各方代表就《巴塞尔协议Ⅲ》 的内容达成一致。这是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革,核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准 新巴塞尔协议在银行资本构成、资产质量、资本充足率以及流动性指标等方面都大幅度提升了监管要求。
研究目标和意义
研巴塞尔银行监管委员会1988年7月公布了《统一资本计量与资本标准的国际协议》简称《巴塞尔协议》,统一了国际银行业的资本充足性标准。它将资本分为了核心资本和附属资本两个部分。其中核心资本主要由其实收资本和公开储备两部分构成。实收资本包括已发行和缴足的普通股和永性非累积性优先股。附属资本主要包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或一般贷款损失准备等。在对商业银行资本进行分类的基础上,《巴塞尔协议》规定了商业银行的资本充足性管制。所谓资本充足性就是指商业银行的资本资产比率不得低于8%,其中核心资本至少达到4%的标准,附属资本不得超过核心资本的总额。首次建立了一套完整的、国际通用的以加权方式衡量银行表内与表外业务风险的资本充足率标准,,维护银行体系的稳定曾发挥了积极作用。但是近几年来,面对层出不穷的金融创新和新的风险管理技术,原协议日益显得乏力和滞后。尤其是在1997年东南亚爆发的金融危机中,巴塞尔协议没有发挥出应有的作用。在这种背景下,巴塞尔委员会于1998年开始着手制定新协议。1999年巴塞尔委员会公布了关于新协议的征求意见稿,并在全球范围内广泛征求银行界和监管部门的意见;2001年初巴塞尔委员会公布了新资本协议草案的第二稿;2003年公布新资本协议草案的第三稿。经过几次的意见反馈和修改,(信用风险、市场风险、操作风险),包含三大支柱(最低资本要求、外部监管和市场约束)的新资本协议,并规定2006年底正式在全世界范围内实施该协议,以取代1988年的旧巴塞尔协议。毫无疑问,新协议的制定和实施将对全球的银行业产生深远的影响,而作为刚刚入世的中国银行业,受到的影响更为显着。
巴塞尔协议Ⅲ
巴塞尔协议三简介
上世纪80年代初期,由于西方各国银行在普遍经历了资本充足性的持续下降,许多跨国银行向发展中国家的货款迅猛增加,各国金融创新层出不穷,风险性融资也大大增加,终于爆发了全球性的债务危机和信用危机。为了防止“城门失火,殃及池鱼”的国际连锁反应,也为了保证国与国之间商业银行业务的平等竞争,建立统一的国际银行资本衡量及标准的呼声越来越高。于是,巴塞尔委员会在1988年7月通过了《关于统一国际银行资本衡量和标准的协议》,这就是我们通常所说的《巴塞尔协议》。它是迄今为止对国际银行业发展产生最大影响的国际协定之一。据国际清算银行最新研究显示,全世界大约有100多个国家采纳了巴塞尔协议。它对国际商业银行的资本充足率做了如下规定:
(一)资本的组成
巴塞尔协议重新确定了资本组成的含义,将银行资本分为两档。第一档为核心资本,包括股东的股本和公开的准备金,这部分至少占全部资本的50%;第二档为从属资本,包括未公开的准备金、资本重估准备金、呆帐准备金、带有股本性质的证券和次级债务