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文档介绍

文档介绍:目 录
摘要 1
第1章 实****公司介绍 2
2
2
第2章 实****工作介绍 3
了解公司控制流程 3
现金的支付 3
3
银行存款的收款 3
账审核后支付现金,登记入账,清点现金。


收货款整理销售会计传来支票、汇票,核查和补填进账单,交主管岗背书,进账及取回单,整理从银行拿回的回款单据,将第一联与回执粘贴在一起。其他项目的收款,收到除货款以外项目的支票、汇票,填写进账单,回单,登记票据传递登记本。贷款业务是收到银行贷款上账回单,登记票据传递登记本。例如:在与银川分公司的账目中,有时会采用承兑汇票的方式结算。在收到汇票后,首先核查承兑的真实、确认,后需加盖公司的公章和财务章。去银行收取进账,写收据,登记账页。当然也可以选择背书,在背书盖章之后,复印一份,及认真查看时间,给被背书人盐城康兴,并且在康兴取得收据之后回来登记入账。

不管是部门或者个人用款时,第一先向总经办递交申请支付(注明款项的用途、金额,支付方式等内容,并附有相关合同和相关证明),总办同意之后,对批准后的材料进行核实,支付的范围、权限、程序是否正确,核实完了之后,开始办理银行付款、之后登记入账。须知: 根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
琪琳大部分的付款都是网银支付,每当有需要用款时,先是打印出合同,核实金额是否正确,再写支出单,写明用途,如果是购进不锈钢板需要写明板材的规格,单价,数量。将合同和支出单一起交总经办批准,签字之后登陆网银办款,对支付的资料进行核对,核对完进行提交,由总经办授权,付款完成。付款之后打印出付款凭单,给收款单位付款电子图,之后登记入账。

日常费用开支管理制度是为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,本着“谁;支直接记入和主相应的费用项目中,特制定本管理办法:
请款及报销流程:
请款流程:申请人提出申请 --部门负责人审批项目合同负责人签署--分管领导签字 -财务部审核 --财务部办理
2、报销流程:经办人持票据 --部门负责人审核 --财务部按会计制度和公司规定审核 --总经理批准 --财务部办理不符合规定 返回部门负责人
3、出差人员借款的,应提前一天通知计划财务部,持总经办签字的“出差申请”,填写差旅费申请表,经分管领导签字后,再经财务部审核,报总经办批准后,方予借支。 4、业务招待费的报销,必须由经手人写明用餐人数及用途等事由,经总账及总经办签字后方可报销。

首先向总账会计提出使用发票或收据的申请,总账会计核实票据使用情况,出纳购买或印制票据,填写《发票领购登记簿》和《发票验销,领购登记表》,或填写《印制收据申请》后向银行,税务局购买票据,办公室印制收据,出纳再登记收据领用及银行票据的使用情况,记账会计会登记发票领用情况,需要票据时,票据使用人向记账会计,出纳领用票据,之后票据使用人将已经使用的票据交财务部核销登记,财务部也将已经核销的票据造册归档。财务部将定期归档的票据,移交档案库。
在管理时,需注意开发票时,进项和销项减的抵扣及开票时的开票资料的明细需要特别注意。在琪琳期间,每月的月底进行进项销项的统计工作,对每个顾客和厂家明确的票据。20号进行统计,同时也与往来会计进行核对。之后认证进项发票,开票时需要领购空白发票,开错时需要验销(经总账的核实)。收据的领用时,需经总账核实,签字后领用,使用完时交予总账核销,最后再装订归档。

对公司的各项支出、费用进行严格地审核和控制,并按照国家统一会计制度确定其应否计入生产费用、期间费用,以及应计入生产费用还是期间费用。 需要正确处理支出、费用的跨期摊提工作。 将应计入本月产品的各项生产费用,在各种产品之间按照成本项目进行分配和归集,计算出按成本项目反映的各种产品的成本。 对于月末既有完工产品又有在产品的产品,将该种产品的生产费用(月初在产品生产费用与本月生产费用之和),在完工产品与月末在产品之间进行分配,计算出该种产品的完工产品成本和月末在产品成本。
每月的月底会对公司这个月的成本进行核算,包括各种购进的板子的金额和各项费用的统计,例如对304不锈钢板购进的统计,在生产过程中产生的制造费用(砂轮片,磨具等等),在产品和产成品每周会进行盘库存进行统计。
第三章 实****工作的总结及感受
随着会计制度的日趋完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,作为一名在校的会计专