文档介绍：国库集中支付用款计划介绍
2011年12月
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一、预算执行流程介绍
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二、建立分月用款计划制度
用款计划是支出预算的执行计划，由预算单位依据批准的年度部门预算（预算执行控算单位与人事局联系，及时录入
⑵货物和服务采购支出
⑶工程采购支出
√ ⑷其他支出（除集中核算单位申报统发工资计划以外，单位申报的用款计划都应使用此类型）
是否支付到关联账户：如果选“否”，则单位直接支付录入时，支付令的收款人就无法填写关联账户。
注意：要修改下面数据中的支付方式、支付类型和关联账户属性，而不是上面的查询条件。
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（7）单位的用款计划审核人登录系统，点击“用款计划管理”，选择“预算单位”到底级单位、选择“单位待审核”查询待审核用款计划明细进行审核，也可以对申报的信息进行修改或“退回”给申报人。审核无误后，在序号前“□”内打“√”，点击“审核”，用款计划便提交到县财政局。如图所示：
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用款计划审核
（1）审核
（2）退回：退回上一环节或预算单位审核岗
指标虚拟占用问题：计划退回单位审核岗，应退回录入岗删除修改或审核岗直接修改后重新上报；不应保留原退回的计划
用款计划批复：注意“月份”选择
《用款计划批复表》是预算单位记收入账的原始凭证。预算单位可自行在系统中打印。
用款计划批复后，用款额度自动进入支付管理系统，作为控制预算单位资金支付的控制数。
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用款计划调整
在用款计划批复前，若需要调整，则可以由当前所在流程环节修改或退回单位。
在用款计划批复后，若需要调整，则可采用“经济科目调整”或“冲销”的办法。
如果是经济科目、关联账户支付属性需要调整，可通过“经济科目调整”功能调整；
如果是指标调整、支付方式等问题，必须冲销用款计划。
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用款计划冲销
用款计划如有差错，对尚未使用的可以冲销，已经使用，仍要冲销的，需在退库完成后，再做冲销。
冲销操作只能由单位待提交环节操作，即由编报人来操作。
冲销须经财政部门批复。流程同普通用款计划一样。
在批复之前，待冲销的额度在支付系统中仍然可用，如果单位继续使用会造成可冲销余额不足。
冲销后的重报。如果有指标余额，冲销与重新申报可一起进行。如果指标余额不足，必须先冲销，等批复完成后再申报正额度。
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例2：11月的用款计划经财政局批复后，单位发现11月份直接支付的会议费50000元多报了，实际只需要40000元，将多报的直接支付用款计划“会议费”10000元冲销。(P6)
（1）申报人选择“用款计划管理”，单击“冲销”按钮，弹出“可冲销信息”的窗口。如图所示：
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（2）在“可冲销信息－网页对话框”中选择要冲销的“会议费”（可在“项目”栏中输入项目名称的关键字，或选择“功能科目”“经济科目”进行筛选），在要冲销的用款计划圆框内选中，文件变为浅蓝色即可，点击“确定”。如图所示：
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（3）修改该条“会议费”纪录的金额，在金额栏内输入“－1”，点击“保存”，然后在序号前“□”内打“√”，点击“提交”，即提交到审核岗位。如图所示：
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（4）审核人对用款计划明细进行审核，审核后在序号前“□”内打“√”，再点击“审核”，即完成该项用款计划的“冲销”。如图所示：
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经济科目调整
同一项目下的用款计划经济科目允许调整。
必须是已批复的用款计划，且未被使用。
经济科目之间调整不需要财政部门审批，单位审核后即可使用。
①经济科目调整是在用款计划系统中操作，而不是在支付管理系统；
②经济科目调整最先由单位编报人发起操作；
③进入调整页面后，要点击“选择”按钮才能调出可调整数据；
④审核人审核也在“经济科目调整”模块中操作；
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例3：因11月份临时需在日常公用支出中开支劳务费2000元，而之前没报劳务费的用款计划，但差旅费的用款计划有多余，经济科目如何调整。(P8)
（1）在用款计划中选择“经济科目调整”，点击“调整”，选择预算单位，再点击“选择”，弹出“可调整信息”的窗口。如图所示：
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（2）在“可调整信息－网页对话框”中选择要调整的“差旅费”，（可在“项目”栏中输入项目名称的关键字，或选择“功能科目”“经济科目”进行筛选），然后在序号前“□”内打“√”，点击“确定”，回到“用款计划信息”界面。如图所示：
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（3）在“用款计划信息”的“新经济科目