文档介绍：蚀聚小成池——应收账款池融资业务探讨
莈银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款得一次性融资，融资金额最高不超过应收账款总余额的75%,融资期限为半年。

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膈产品定位及分类
薈通过上述案例不难发现，该产品是通过汇集客户日常变动频繁且较为分散的应收账款，使
其形成具有稳定余额的应收账款池，并以应收账款池的持续回款来源作为融资保障，将融资
期限与应收账款的账期相分离的一种自偿性贸易融资业务，解决了客户“集少成多”、“灵活
融资”的需求。
膃该产品可分为应收账款转让池融资、应收账款质押池融资两类，其中基于转让方式的应收账款池融资，可同步实现对应收账款坏账风险的买断，实现对企业财务报表的调节。
芃与其他业务的差异性比较
蕿首先，池融资与保理业务比较：
羆池融资业务突破了融资必须与应收账款建立对应关系，并将融资期限与应收账款账期进行
匹配的限制。
芆其次，池融资与流动资金贷款比较：
莃一是引入了对应收账款的管理手段,凸显了池融资业务作为贸易融资业务的自偿性特征。二
是业务准入比照保理业务执行,降低了应收账款质押方式下发放融资的客户准入门槛。
羀适用对象
螈池融资业务主要适用于应收账款分散、周转频繁、买家众多的供应商，如元器件生产、通讯设备制造、建材批发、物流运输、医药销售配送等企业。对于销售季节性波动明显、买家变动频繁的企业则不太适用。
羅应收账款的入池
蒃为避免单一债务人或单一发票在整个应收账款池中的占比过高，有效控制单一债务人或单
笔大额发票付款异常，给应收账款池带来的不利影响，分散应收账款过分集中的风险，银行
通常对应收账款入池设置了一定的规则，具体包括以下3个方面：
莁第一个规则是单一债务人比例。设定单一债务人应收账款总额占池融资额度的最高比例。
膅第二个规则是单一发票比例。设定单笔发票金额占池融资额度的最高比例；或规定单笔发票金额不超过某一数值。
螄第三个规则是最长应收账款期限。设定应收账款的最长期限。对超出上述规则的应收账款，一概不予入池。
薃应收账款的出池
蒇应收账款的出池应该注意两个方面的问题。
袇第一是自动出池。对买方还款或发生商纠的应收账款自动出池。
薂第二是出池宽限期。考虑到应收账款回款可能产生的时滞，通常在发票到期日基础上，对
应收账款收款设定一定期限的宽限期。在设置了出池宽限期之后，仅在超出“应收账款到期日+出池宽限期”时才自动出池。
薃应收账款池的管理
袈应收账款池的管理包括两个方面：
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