文档介绍：Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
铁路项目贷款评审重点
铁道、轨道交通项目评审
第一节铁路项目贷款评审重点
一、铁路行业概况
到2020年，全亿元。
3．铁道部财务管理
按照财政部的要求，铁路运营财务与基建财务分别记账，自求平衡。
二、铁路项目特点与风险
（一）我行铁路贷款项目特点
1．贷款项目以路网建设中的国铁项目为主，合资铁路与地方铁路相对较少。
2．国铁项目的还款资金来源为铁路建设基金铁路建设基金：是对铁路货物运输征收的，目前的征收标准为330元/万吨公里。征收的铁路建设基金全部上缴中央国库，由铁道部统一向财政部请款，财政部根据资金入库情况和年度预算向铁道部拨款。铁路建设基金主要用于国家计划内大中型铁路建设项目以及与建设有关的支出，主要包括：铁路基本建设项目投资、与建设有关的还本付息、建设项目的铺底流动资金、铁路勘测设计前期工作费用、合资铁路的注册资本金、建设项目的周转资金以及经财政部批准的其他支出。该基金不能作为运营成本支出。
，由铁道部财务司提供担保，一直保持100%的还本付息率。
3．合资铁路和地方铁路的还款资金来源为该项目的财务效益和公司的综合财力（如：多种经营、土地开发等），一般由公司股东或其它方提供担保。
（二）铁路项目贷款风险
1．国铁项目的贷款风险主要在于铁道部的整体偿债能力，应密切关注铁路管理体制改革的进展情况，加强对铁道部整体偿债能力的分析及监测。
2．合资及地方铁路项目的贷款风险主要在于项目自身的盈利能力和项目公司的综合还款能力。特别是在项目进入运营期的3～5年内，还本付息的风险最大。
三、开发银行重点支持方向
重点支持国铁项目，主要是路网规划中的铁路主干线项目。
对于国铁控股的合资铁路，在铁道部推荐的情况下，有选择地支持一些财务效益较好、信用结构较为完善的项目。
对于地方控股的合资铁路和地方铁路，在完善信用结构的基础上，个别支持。
以上项目申请开发银行贷款额一般应在2亿元以上。
四、铁路项目评审方法与要求
（一）国铁项目
1．关于借款人评审
国铁项目由铁道部分批（或相关建设单位）提出借款申请，“分借统还”和“统借统还”方式均可，可按“打捆”方式评审。
对铁道部“统借统还”项目不进行借款法人评审。
“分借统还”项目借款人评审主要包括以下内容：
（1）借款法人基本情况，列表说明各项目的借款人名称、注册地点、基本开户行、通信地址和邮政编码；
（2）经济实力评审，列表说明借款人前三年的资产总额、负债总额、利润总额和资产负债率。
2．关于项目政策、技术及完工风险
列表说明以下内容：
贷款项目的地理位置
项目技术方案
主要建设内容和建设规模
前期工作进展和工期安排
电气化项目的外部电源供电初步方案
3．关于资金风险评审
对铁道部或中国国际工程咨询公司书面文件正式确认投资规模及构成的国铁项目，只评审动态投资。国铁项目资本金由铁路建设基金和国债安排。列表表示项目的上报总投资及评审总投资构成、资金筹措方案和各项资金计划分年到位表。
4．关于市场风险评审
改扩建项目应列出既有线现状区段货流密度、客车对数和能力利用率，规划年度近远期区段货流密度和客车对数。新线项目应列出规划年度