CB-WI003成本动态监控作业指引.pdf

文档介绍：成本动态监控作业指引
编制 日期
审核 日期
批准 制《项目成本细项超支报警表》；
业务主管领导
《成本动态控制表》、《项目动态成本月报》、《项目成本细项超支报警表》；
总部
、总部财务资金部审核《成本动态控制表》、《项目成本细项超支报
警表》
四、工作程序
成本监控总体操作方法
、项目总成本超支报警责任部门。
（如已订经济合同总价已超支，变
更设计测算已超支等）就必须报警，而不是成本科目超支再报警。除非项目事业部总经
理书面明确授权成本负责人可在某个成本科目细项内挪项使用。经授权细项挪用时，某
细项超支可不报警。，到真正突破该细
项成本目标时，都已到了项目的后期，若在项目后期出现许多细项突破而报警时，其实
成本早已发生失控，为此本流程将分别对过程中的成本突破实行控制。
，针对每一开发项目由项目事业部成本部门按施工计划分解设置阶段
控制目标，这些控制目标将反映在年、季、月工程成本计划中，每个阶段的成本目标之
和就构成该成本细项目标成本数，因此，只要第一个阶段超该阶段控制目标，就等于超
成本细项，会发生报警，而不必等到项目后期。
，由各成本责任部门控制（参见责任成本分解列表），项目事业
部成本部门按经营计划设置阶段控制总成本目标，这些控制目标将反映在年、季、月非
工程成本计划中，只要执行中突破该阶段控制目标，就等于超过成本细项，项目事业部
成本部负责报警。
《项目成本细项超支报警表》并按表中程序进行审批。情况
紧急时（如工程事故处理）可先口头报警，但必须在三日内补办书面审批文件。
扩初（初步）设计阶段
《扩初（初步）设计任务书》与方案设计有变化或者在初步设计过程中有重大变更，
设计研发部应及时与成本管理部沟通，估算变更对项目成本的影响，并报业务主管领导
审阅。
（初步）设计完成后，成本管理部负责对“项目工程成本概算修正”中超成本目
标部分提出预警，编制“扩初（初步）设计阶段成本分析报告”，经业务主管领导审阅后，
上传成本信息库。
施工图设计阶段
《施工图设计任务书》在设计过程中有重大变更，设计研发部应及时与成本管理部
沟通成估算变更对项目成本的影响，上报有关领导审阅。
，成本管理部负责对“项目工程成本预算”中超成本目标部分提出
预警，编制“施工图设计阶段项目建安成本分析报告”，报业务主管领导、总裁审阅后，
上传成本信息库。
、项目事业部工程部负责按《目标成本控制指导书