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出跟踪投资应无恙.doc

上传人:梅花书斋 2022/8/10 文件大小:1.17 MB

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出跟踪投资应无恙.doc

文档介绍

文档介绍:江苏省AO应用实例( )
AO出跟踪 投资应无恙
——运用AO对县会议中心建设工程全程跟踪审计
江苏省徐州市丰县审计局 陈高峰
4月30日
功能。
5.使用AO系统进行文书解决
在数据分析中,审计人员按日编写“审计日记”。“汇总审计证据”的编制是在证据附件页面内右键“从本地引入”添加有关附件,然后进行编辑。根据审计查出的问题编写“审计工作底稿”,同步将“审计日记”、“审计证据”以及“审计工作底稿”之间进行关联。
为保证审计质量,审计过程中严把计算机审计证据的审核关,保证了数据的完整、精确。项目审计组长和主审通过AO的的导入导出功能将其她审计人员的审计日记、审计证据及审计工作底稿导入到自己的计算机中,对其她审计人员的工作进行审核和检查,并在AO中完毕了审计工作底稿的复核以及审计报告草稿的编制工作,对审计底稿数据进行确认,自动生成审计台账;项目完毕后,将项目数据包、电子文档等资料进行保存归档。
(二)项目获得成果
成果一:工程变更签证审核。
施工公司所规定调节为C50高强混凝土的变更规定驳回,调节为C45混凝土,此变更调节有效节省该混凝土成本达到20%以上。
1.审计事项:
专业审计:固定资产投资审计
业务分类:施工管理——施工图设计
审计事项:设计变更状况
2.审计思路:
11月10日接到告知,根据会议中心使用日程安排,需要缩短工程建设工期18天。根据钢屋架吊装规定,需要在底部混凝土强度达到30N/mm2时才可吊装,施工单位申请将C30混凝土变更为C50高强混凝土,以缩短达到设计强度所需养护时间。
由于C50高强混凝土每立方造价远远高于一般混凝土,为了有效运用工程资金,减少工程成本,审计人员将《混凝土龄期强度对照表》导入AO,根据强度规定,自动筛查成本最低的变更方案。
3.审计环节:
环节一:对《混凝土龄期强度对照表》数据进行整顿,去掉表名等无用信息后,导入AO,如图4所示:
图4
环节二:运用SQL语句,查询出强度》=30 N/mm2且龄期不不小于等于(28-18)天的记录

select *
into 符合变更规定的混凝土详表
from [业务_混凝土龄期强度对照表]
where [达到强度(N/mm2)]>=30 and [龄期(天)]<=(28-18)
执行成果如图5所示。
图5
环节三:查找出成本最低的混凝土,拟定为变更方案。
select top 1 *
from [符合变更规定的混凝土详表]
ORDER BY [混凝土设计强度(N/mm2)]
执行成果如图6所示:
图6
根据以上查询成果,C45混凝土在第10天的强度完全满足钢屋架吊装所规定强度,原施工公司所规定调节为C50高强混凝土的变更规定驳回,建议调节为C45混凝土。经设计单位验算后,最后将工程所用C30混凝土调节为C45混凝土。此变更调节有效节省
该混凝土成本达到20%以上。
成果二:中央空调及供电系统询价采购。
丰县会议中心建设工程中阳空调系统及供电系统采购采用竞争性谈判方式进行,通过谈判,中央空调系统由徐州瑞龙制冷设备有限公司以557175元中标,。
1.审计事项:
专业审计:固定资产投资审计
业务分类:施工管理——设备物资管理
审计事项:设备物资采购状况
2.审计思路:
丰县会议中心中央空调及供电系统通过竞争性谈判采购的方式进行,最低价中标。根据竞争性谈判得到的项目最后报价单,采用AO生成符合条件的最低价中标方。
3.审计环节:
环节一:导入设备最后报价单,将两种设备报价单进行合并,生成总设备报价单。
(1)生成“设备报价总表”。
select '中央空调' as 报价项目,*
into 设备报价总表
from [业务_中央空调报价$]
(2)向“设备报价总表”插入记录。
insert into [设备报价总表]
select '供电系统' as 报价项目,[报价单位],'' as [设备品牌],[价格(元)],[质量],[工期(天)]
from [业务_供电方案报价$]
执行成果如图7所示:
图7
环节二:查找出同一报价项目价格最低的记录,规定质量为合格以上,工期符合工程规定。
select *
from [设备报价总表]
where [价格(元)] in (
select min([价格(元)])
from [设备报价总表]
where [质量] like '合格' and [工期(天)]<=iif ([报价项目] like '中央空调'