《商业银行风险与案例》ppt课件 —02信用风险管理.ppt

文档介绍：*
第二章 信用风险管理
一、贷前调查
二、贷款审查
三、贷款审批
四、贷款发放
五、贷后管理
六、贷款回收
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一、贷前调查：好的开始是成功的一半
作为贷款安全第一责任人的客户经理在处理客户贷款申请时责任重大。
“贷前是冤批准文件和其他按国家规定须具备的批准文件的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权、超授权批准的；
5、已被国务院《促进产业结构调整暂行规定》和国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》列为淘汰类的项目，以及限制类的新建项目。
6、其他违反国家法律法规和政策的项目。
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3、调查还款来源
借款人今后用什么来偿还贷款？如果还款来源依赖于与融资用途有关的项目或某笔交易顺利完成，重点调查该项目或交易顺利完成的可能性；如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠；通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性。
如果第一还款来源出问题了，是否有第二还款来源做保障？
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不良企业为了从银行借款，常常会对财务报表造假
虚增销售收入:
虚增资产：
虚增利润：
虚造变现能力：调整现金、有价证券、应收账款；调减存货和待摊费用
其他应收账款：
存货不实：记账的采购价和进出库价
折旧不实：不按规定计提折旧
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如何识别虚假报表
第一，不良资产剔除法；其他应收款，待处理流动资产净损失，开办费（虚拟资产）； 高龄应收账款、投资损失、固定资产损失等。与净资产比较，不良资产增加情况与利润情况比较
第二，关联交易剔除法；关注关联交易定价。延伸运用：上市公司报表与母公司合并报表对比
第三，异常利润剔除法；其他业务利润、投资收益、补贴收入、营业外收入，防止资产重组调节利润
第四，现金流量分析法：将三种现金流与主营业务利润、投资收益和净利润比较。一般而言，没有相应现金净流量的利润，其质量是不可靠的。如果长期现金净流量低于净利润，则已确认为利润相对应的资产可能属于不能转化为现金流量的虚拟资产
是指已经发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资产损失和待处理固定资产损失等资产项目。
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3、调查还款来源
要根据不同情况确定还款方式：
循环使用还款法、只进不出还款法、先小后大还款法、细水长流还款法、先进先出还款法。
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
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一、贷前调查：好的开始是成功的一半
4、调查贷款条件
贷款金额确定：贷款政策、贷款用途、综合条件
要防止“小马拉大车”
可以“大客户，小授信”
贷款利率要谈好：上浮利率还是下浮利率
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5、调查担保条件
担保的三种主要方式
调查担保时注意事项：保证人资格、借款人与保证人是否关联企业？是否为相互担保？保证人同意保证是否经过内部规定程序（股份公司有效董事会决议：公司章程，了解有权决定董事会的出席人数和表决人数）
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
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抵押物的调查
1．抵押物是否属于法律、法规允许抵押的财产。
2．抵押物的权属，抵押的财产必须为借款人所有，或借款人有权处分的财产。
3．抵押物的价值能否保证贷款债权的实现，即抵押物的价值必须大于或等于抵押贷款的数额。
4．抵押物在抵押期间或经使用后其价值是否会急剧降低。抵押物经使用而灭失或其价值急剧降低，贷款债权不能实现的不能作抵押物。
5．抵押物是否有流通性或至少有限制流通性。不能流通的财产不能变现，不能作为抵押物。
6．抵押物是否有其他抵押权设立在先，如果已先设抵押权，其余额部分价值又不足以担保贷款数额的不能作抵押物。
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质押标的的审查
动产的查证认定
1．该动产能否移交给银行保管与封存，不能移交给银行的动产不能作质物。
2．该动产能否变现，适用性差、销路不好的，法律禁止流通的动产不能作为质物。
3．该动产是否易于保管、不易损坏、其价值在短期内不会减少，否则不能作为质物。
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核实抵（质）物使用权或所有权的权属及同一抵（质）物已向其他债权人设定抵（质）押的情况等。列出抵、质押物权属证明文件清单：（包括权属证明文件类型、标的物、权利人；土地使用权必须说明实际缴付地价的数额和比例，地价的支付计划）
分析抵（质）押行为的合法合规性；确认抵押和出质行为是抵押人和出质人真实的意思表示
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总结：要有好的调查方法
调查要有计划性：目的、内容、对象、时间等
实地调查技能：“三看” 、“三注意”
一看场区环境是否整洁；二看人员面貌是否精神；
三看生产运行是否正常。
一注意从不同层面了解情况；二要注意收集资料；三注意核实情况
在核实调查情况真实性和材料齐全性的基础上，写好授信调查报告：借款人基本情况、借款用途、贷款条件、担保条件、与银行合作情况、风险分析、贷款建议等。
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
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