文档介绍：出纳岗位职责
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出纳岗位职责
 
根据国家《现金管理条例》、《银行结算办法》、《会计基础工作规范》等相关财务管理制度，制定具体职责如下。
 一、现金收付业务 
   （一）、严格按照国家有关现金管理的规定，办理
出纳岗位职责
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出纳岗位职责
 
根据国家《现金管理条例》、《银行结算办法》、《会计基础工作规范》等相关财务管理制度，制定具体职责如下。
 一、现金收付业务 
   （一）、严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业务。出纳根据会计人员编制的会计凭证、或审核的原始凭证（简称付款凭据，下同。）办理现金收付款业务。收付款前复核经办人是否签字，大小写金额是否一致，对收款业务应及时给付款方开具收据。收付款完毕后在凭证、报销单上并加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。
（二） 现金业务要日清月结。每日终了，根据已经办理完毕的现金收付款凭证登记的现金账面余额与实际库存现金进行核对，账实必须相符，如有差错，要及时向领导汇报并尽快检查处理。每月终了， 需与会计人员一起盘点现金库存一次，保证钞账相符，盘点表应随同会计报表一起存档。 
（三）不得以“白条”抵充现金，不得私人挪用现金，不得超限额存放现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，报告领导，根据情况进行处理。如有短缺，要负赔偿责任。
二、银行存款收付业务
（一）严格按照国家有关银行结算的相关规定，办理银行收付款业务。出纳根据会计人员编制的会计凭证、或审核的原始凭证办理现金收付款业务。收付款前复核经办人是否签字，大小写金额是否一致，
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票据的管理
1、支票的管理
1）建立严格的支票领用、注销手续，设立《支票领用登记簿》对支票逐本、逐号进行登记。
2）出纳人员负责支票的购买、空白支票的保管、支票的使用（开具）。
3）购买的空白支票需要在《支票领用登记簿》中按支票号码逐一进行登记。支票的领用要按序依次领用，领用时需逐项登记领用日期、领用单位、支票号码、用途、金额、领用人等相关信息。支票必须签发完毕后盖章，不得事先盖章备用。不得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票。对已签发的支票要催促收款人及时到银行下账以免造成未达账或造成支票过期作废。
对已经作废支票，应及时将该支票收回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。需要到银行注销的支票在同批次支票使用完毕后交回银行注销、并要求银行人员在支票注销清单上签收。
在支票管理过程中发现丢失、短少要立即查找，并及时报告领导。
对客户交来的支票，要审查支票内容填写齐全，无涂改，印章清晰明确，大小写金额相符正确，是在有效期内，方可收受，否则予以退回。收受支票要及时送存银行，取得进账回执单据后粘贴在凭证后并加盖“银行收讫” 戳记。
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2、银行承兑汇票的管理
1）建立严格的承兑汇票接受、使用、注销手续，设立《银行承兑汇票登记簿》，对银行承兑汇票逐号进行登记。
2）使用时需逐项登记领用日期、领用单位、承兑汇票号码、用途、金额、领用人等相关信息。
3）由银行代保管的承兑汇票，要根据《银行承兑汇票登记簿》定期与银行进行核对，若核对不上，及时查清原因，并报告领导。