文档介绍：财务资金管理应建立严格的内控体系
资金管理是公司内部控制系统的一种重要构成部分，是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响公司流动资金的周转和公司的经营活动，是公司生存与发展的基本。因此，必须建
财务资金管理应建立严格的内控体系
资金管理是公司内部控制系统的一种重要构成部分，是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响公司流动资金的周转和公司的经营活动，是公司生存与发展的基本。因此，必须建立健全资金的内部控制制度，加强公司资金的管理。保证公司资金安全完整、正常周转和合理使用，提高资金的使用效率。要加强公司财务资金的管理，就应当建立和完善事前防备，事中控制，和事后监督三个环节的内部控制体系。
事前防备，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立科学的财务控制体系建立职能分离控制。它是指将某些职务分别由两个或两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。公司应建立严格的组织分工和资金业务的岗位责任制，即在制定组织机构方案和向工作人员分派工作时，都应考虑不相容职务的分离，起到互相制约和监督的作用。
程序，手续，审批控制。公司应当建立严格的审批手续，授权批准制度，以减少某些不必要的开支。明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范畴和工作规定。
建立一套严格的内控规章制度，涉及《公司财务管理措施》、《公司预算管理暂行措施》、《资金筹划管理措施》、《公司资金授权审批管理措施》等等与资金管理有关的制度。
(二)事中控制，保障货币资金安全性、完整性、合法性和效益性资金安全性控制。其范畴涉及钞票、银行存款、其她货币资金、应收应付票据的控制。重要措施有：账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等。
资金完整性控制。即所有资金收支业务均按规定记入有关账户，保证资金所有入账，杜绝资金体外循环等违法行为发生。控制措施重要有：发票，收据控制、银行对账单控制、往来账核对控制等。
货币资金合法性控制。重要是针对货币资金收入与支付业务，按照严格的授权审批、支付制度，合规合法地办理各项支付业务，重点控制大额资金的支付;通过严密的内部审计监督，及时发现不合法的货币资金收、付行为;通过发布举报电话等方式从公众中获得不合法收、付的线索。
货币资金的效益性控制。既通过运用多种筹资投资手段，合理高效的持有和使用资金，实现公司财富最大化的财务管理