财务决算专项说明(模板).doc

文档介绍：附件4
财务决算专项阐明内容提纲
中央公司年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同步对国资委监管工作需要的信息单独进行专项阐明。专项阐明信息是公司向国资委报送的年度财务决算报告的重要构成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机计意见及对参审所有关工作的复核意见状况等。
（三）重大资产损失状况阐明。根据《中央公司资产损失责任追究暂行措施》（国资委令第20号）有关规定，综合阐明公司当年发生的资产损失及解决状况，并分项列示公司重大和特别重大资产损失的具体内容，以及对当年权益和损益的影响。
十、公司对外借款状况
序号
借出款单位
借出
时间
借入款单位
借入款单位
性质
借款
本金
年末
余额
逾期借款本息
估计坏账金额
借入款单位
现状
　
合计
——
——
——
　
　
　
　
——
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
……
　
　
　
　
　
　
　
；
（1）国有独资；（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其她填列；
（1）正常经营；（2）关停并转；（3）清理整顿；（4）已进入破产程序；（5）拟近期发售；（6）资不抵债非持续经营；（7）其她填列。
十一、非主业投资状况
序号
投资项目名称
所属
行业
本年
投资额
　
合计
投资额
　
与否报经国资委审核或备案
其中：自有资金
其中：自有资金
　
合计
　——
　
　
　
　
——
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
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本表反映公司本年度重要非主业投资(指经董事会或总经理办公会研究决定的项目)状况，涉及固定资产投资、产权收购和长期股权投资，含新动工项目、续建项目和追加投资；
投资项目名称是指按照公司投资管理制度规定，由集团公司董事会或总经理办公会研究决定的项目名称（含所属各级子公司项目）；
“所属行业”是指该项投资所投向的行业；
“本年投资额”按照公司本年度实际投出资金额填列，“其中：自有资金”栏填列本年度投资额中公司自有资金额；
“合计投资额”按照该投资项目截止到年末合计投资额填列；
“与否报经国资委审核或备案”按实际状况以“是”或“否