文档介绍：报 告 目 录
1 重要会计数据摘要
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2 基本财务状况分析
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2-1资产状况
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收票据构成，，具有良好的付现能力和归还债务能力。
（2）长期性经营资产：由XXXXX构成，，能提供长期的稳定的钞票流。
（3）短期性经营资产：由工程施工构成，合计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
（4）保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，，不仅有较好的投资回报，并且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
，占总资产的90%，阐明公司既有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况
截至3月31日，，重要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款），长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
，短期借款占负债总额的93%，阐明短期内公司有较大的偿债压力。，财务风险不大。
%，自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动因素
扣除XXXX影响后，1-3月（如下简称本期）公司净利润605万元，与同期比较（如下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。变动因素按利润构成的重要项目分析如下：
2-3-1 主营业务收入
本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其重要因素为：
（1）XXXX收入3662万元，同比增长144万元，%，系XXXXXXXXXXX增长所致。
（2）XXXXX126万元，同比增长3万元，增长幅度为2%，具体分析详见
“重要问题综述4-1”。
（3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，因素是：一、本期动工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其她工程项目不同。
通过上述分析可见，本期收入同比减少的重要因素是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调节比较，则：①本期工程收入同比增长1193万元，增长幅度为98%；②本期收入调节为6200万元，同比增长1340万元，增长幅度为28%。
2-3-2 主营业务成本
本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：
（1）XXXX营业成本993万元，同比增长102万元，增长幅度为11%。重要因素是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。
（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。重要因素是：
①动工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%；
②动工项目同比减少，以及机构调节后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占筹划数的26%。
通过上述分析可见，本期营业成本减少的重要因素是工程成本的减少。
2-3-3 其她业务利润
本期其她业务利润41万元，同比增长15万元，增长幅度为58%。其重要因素是：
（1）其她业务收入44万元，同比持平。
（2）其她业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。因素是：撤销资产经营分公司后，有关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其她直接费用。
2-3-4 管理费用
本期管理费用883万元，同比增长425万元，增长幅度为93%。重要因素是：
（1）奖金515万元，同比增长375万元，重要因素是：
①总额差别：考核奖515万元较考核奖457万元在总额上增长了58万元；
②时间差别：考核奖457万元中的317万元计列入的成本费用，在实际计列成本费用的考核奖为140万元。而考核奖515万元全额计列在，形成时间性差别317万元。
（2）工资附加费78万元，同比增长70万元，重要是考核奖形成的时间性差别。
（3）董事会经费21万元，同比增长16万元，因素是：
①总额差别：董事领取半年津贴，董事领取全年津贴。
②时间差别：董事津贴在陆续发放，董事津贴集中在1月发放。
（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，重要系去年同期对暂未收到的
XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了