文档介绍：表5－8　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：
（审计机关名称）
贷款（信贷）协定执行状况表审计程序
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行状况阐明
工作底稿索表5－8　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：
（审计机关名称）
贷款（信贷）协定执行状况表审计程序
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行状况阐明
工作底稿索引号
　　1．通过对比本年度和上年度的报表阐明，抽查有关会计记录，查明报表遵循的会计政策、选用的会计措施与否与上年一致。
　　2．对照上年度经审计财务报表，查明报表期初数与否与前一年度期末数一致，如有差别，应查明因素，并提请被审计单位列入财务报表阐明。
　　3．审核该表与其她报表勾稽关系与否一致：
　　（1）本表专用账户合计提款金额一栏应与专用账户报表B部分本期期末专用账户初次存款净额一致。
　　（2）其她勾稽关系见资金平衡表审计程序表第6项。
　　4．对照贷款合同，长期借款明细账，检查：
　　（1）项目类别、核定贷款金额与否与贷款合同一致。
　　（2）本年度提款数、合计提款数及补充资料中合计已还贷款（信贷）资金与否与“项目投资借款—世界银行贷款”明细账一致。
　　5．对照该项目世界银行12月支付月报，审查合计提款数与否与之一致。若有差别，应获得或编制一份差别项目清单，确认这些差别项目的世界银行支付告知单在合适的期限内已收到，并作了相应的会计解决。
　　6．获得年末国家发布的市场汇价，审查财务报表外币折算与否对的；使用汇率与否合规。
　　7．复核报表中小计、合计的计算与否对的。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：