文档介绍：往来帐款管理案例
□ 账单的分发
，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。
，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以Memo阐明经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。
□ 退票的解决
1.“退票告知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于3日内将回执联填妥撕寄寄信用科。
(客票应即时)前去洽收，并将成果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并阐明拟往洽收的日期，以保证时效，维护公司的权益。
，新开的票期不得超过退票告知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减100%。
□ 问题客户的解决
，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采用的措施，或视状况填写“坏帐申请书”呈请批准，由征信科追踪解决。
，未能明了客户的状况变化，并填写“问题客户报告单”告知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责补偿该项损失25％以上的金额。
(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)
，业务人员对于所有的逾期应收帐款，均应将未收款的理由，具体陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参照，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责补偿25％以上的金额。
□ 坏帐的解决
1.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清晰，并将申请理由的事实，收回的也许性等，做简要扼要的论述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或票据转交征信科解决。
，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的300%。
□ 账单的移送及对帐
，应填写“帐款移送清表”一式四份，移送人、接受人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及帐款组，接受人接交时，除核对帐单金额外，并应注意与否通过客户签认，帐单千万不可私下移送。
，以拟定业务人员手中帐单的真实性。
，或不定期于特殊目的下，抽查业务人员手中帐单。
，并负督促收款工作及催收的责任。
□ 严禁事项
对帐的成果，如发既有下列状况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定处分。
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四、会计员帐款回收考核措施
第一条 为鼓励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收，并借以评核其帐款作业绩效，特制定本措施。
第二条 分公司会计人员应依应收帐款管理措施的规定，切实执行帐款作业，俾使该分公司每月的应收帐款比率保持在200％如下，且无逾期帐款的记录。并应逐日或每周提供分公司主管有关各业务代表未收款状况的资料，以保证各笔帐款的安全。
第三条 凡各分公司达到月份业绩目的，而其当月底的应收帐款比率(月底应收帐款余额/当月份的销货净额)在200％如下者，该分公司会计员应予奖励如下：
(一)月底应收帐款比率125％如下者，奖金500元。
(二)月底应收帐款比率150％如下者，奖金300元。
(三)月底应收帐款比率175％如下者，奖金200元。
第四条 分公司会计员因努力协助催收应收帐款，而使该单位应收帐款比率持续3个月维持200％如下者，一律另予嘉奖一次。反之，若因帐款控制不佳，致帐款比率持续两个月超过250％以上者，则应予申诫一次的连带处分。
第五条 凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第三个月底止的逾期帐在5笔以上，或其逾期帐款总额在人民币50000元以上者，该分公司会计人员不予奖励。但逾期帐经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者，应不列入计算。
第六条 凡收回的票据，票期逾应收票据管理措施的票面金额视为未收款。
五、业务员收款守则
□ 帐单分发
第一条 财务部帐款组依业务员类别整顿帐单，定期汇集编制帐单清表一式三份，将帐单清表二份连同帐单寄交业务人员签收。
第二条 业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部帐款组，如发既有不属自身