文档介绍：文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
安永会计事务所内控风险评估报告
201X
XXX集团股份有限公司
201X年全面风险评估报告
201X年8月X
运营
对营运影响近乎没有；
在时间、人力或成本方面存在小范围超出预算的情况，影响可以消化。
对营运目标或关键业绩指标影响轻微；
在时间、人力或成本方面存在超出预算的情况，影响较小 。
一定程度上减慢营业运作；
在时间、人力或成本方面明显超出预算，需对预算数据进行小范围调整。
对营运目标或关键业绩指标造成重大影响；
在时间、人力或成本方面大幅超出预算，需对重大预算数据进行调整。
无法达到企业的营运目标；
各项预算数据失控，预算需要重新制定。
合规
近乎没有违规违法行为，无纠纷。
在一些不重要的问题上违规，没有引起诉讼。
在某类问题上违规，引起纠纷和诉讼。
在重要的问题上违规违法，引起诉讼，导致巨额赔偿。
在重要问题上违规违法，引起诉讼，导致巨额亏损，企业无法正常运营。
判断结果
1
2
3
4
5
财务
外部审计师在管理建议书中提出少量一般性问题。
外部审计师在管理建议书中提出若干一般性问题。
外部审计师对报表项目或其他事项出具保留意见。
外部审计师在管理建议书中提出重大问题。
外部审计师对财务报表出具否定意见。
风险发生可能性的判断参考指标：
判断结果
1
2
3
4
5
管理层关注
管理层并不担心未来会发生类似事件
管理层认为未来发生该事件的可能性较低但也需要关注
管理层认为目前某些事态表明该事件可能在未来发生
管理层对该事件较为关注因为未来发生的可能性较大
从目前形势来看，此事件一定会在未来发生
管理层对该事件的讨论
尚无特别讨论
曾经提醒相关部门或人员注意
不定期会要求相关部门或人员进行汇报
定期讨论且相关部门或人员需要进行定期汇报
随时关注
第一次风险问卷
在整理出的风险汇总表及初步制定的风险评估标准基础上，安永编写并发放了第一次全面风险评估调查问卷，并将此问卷下发了公司52位中高级管理人员，请他们针对问卷内容提出自己的见解并按照上述评分标准对每项风险进行打分。这些中高级管理人员包括20位事业部负责人、8位区域负责人、医疗板块子公司负责人、4位研发部门负责人以及19位总部职能部门负责人。
在问卷回收截止日（6月20日），我们完成了第一轮风险问卷的回收工作。本轮调查问卷发放及回收情况统计请参见附件2：第一次风险调查问卷发放统计表。
根据本次问卷结果，安永总结出了中高级管理层最关注的20项风险因素，并对各部门的风险偏好有了初步了解。名列本轮打分前20名的风险请参见附件3：中高级管理层最关注的20项风险因素。
高管层访谈
基于第一次风险调查问卷的初步评分和分析结论，安永有侧重点的开展了高级管层访谈，通过与高管层面对面的交流，从公司整体运作层面了解了目前公司的风险状况。参与访谈的高管层包括：
职位
姓名
访谈时间
公司总裁
王勇峰 先生
201X年6月22日下午14:00-15:00
公司高级副总裁兼首席运营官
陈锡民 先生
201X年6月22日下午15:30-16:30
公司高级副总裁
卢朝霞 女士
201X年6月27日下午14:00-15:00
公司高级副总裁兼首席财务官
王 莉 女士
201X年6月22日上午10:30-11:30
公司高级副总裁兼首席技术官、首席知识官
张 霞 女士
201X年6月22日上午9:00-10:00
公司高级副总裁
王经锡 先生
201X年6月23日下午13:30-14:30
公司高级副总裁兼首席营销官
李 军 先生
201X年6月28日上午9:00-10:00
第二次风险问卷
通过对高管层的访谈，安永对原有20大风险因素进行了合并和调整，并吸收了高管层访谈过程中体现出的重要集团层面风险因素，最终确定了XXX目前面临的20大风险。为了对这20大风险的重要性进行最终排序，安永编写了第二次全面风险评估调查问卷，对每一项风险的关注点及调查见闻进行了详细列示，并仍然从风险发生可能性及风险影响程度两个维度逐项制定了更加详细的打分规则。
第二次全面风险评估调查问卷的发放对象为公司高级管理层。
20大风险排序
在回收了全部二次问卷后，根据高管层打分结果，安永按照以下公式计算出每个风险的得分，并据此对20大风险做出了重要性排序。
风险发生可能性 = ∑每位高管风险发生可能性打分/高管人数
风险影响程度 = ∑每位高管风险影响程度打分/高管人数
风险总分