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班子审议；
12、其他预算管理事宜。
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（三）预算执行单位
预算执行单位是指根据其在预算总目标实现过程中的作用和职责划分
的，承担一定经济责任，并享有相应权利和利益的企业内各部门，包括
业务部门和职能部门。
各预算执行单位的主要职责是：
1、职能部门提供编制预算的各项基础资料；
2、负责本单位全面预算的编制和上报工作；
3、将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；
4、严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；
5、及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问
题；
6、根据内外部环境变化及企业预算管理制度，提出预算调整申请；
7、组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作；
8、配合预算管理小组做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核
奖惩等工作；
9、执行预算管理小组下达的其他预算管理任务。
各预算执行单位负责人应当对本单位预算的执行结果负责。
第五条 编制流程
（一）职能部门提供预算编制参考数据
由人力资源部向各部门提供预算年度各部门应支付的工资、工会经
费、教育经费、医疗保险、养老保险、工伤保险、失业保险、住房公积
金、住房补贴以及批准的《年度培训计划》表等项，供部门、项目做预
算使用。
由综合管理部提供预算年度各部门的应支付的设备折旧、房屋占
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用、燃料动力、电话费、工作餐、公用劳保用品、网费等，以及批准的
《年度设备购置计划》（含低值易耗品）。
由财务部提供上一年度各部门、项目结转的可使用经费金额。
（二）各部门编制预算
根据职能部门提供的参考数据，结合本部门预算年度的经营任务指
标，由各部门填写预算报表。各业务部门编制收入预算、支出预算（含
项目预算）、管理费预算、销售费预算；有产品生产的部门编制生产成本
预算；职能部门编制支出预算。
（三）预算上报程序
各业务部门将年度横向项目、纵向项目的预算上报研发管理部审核
后，由研发管理部提出本所年度项目预算，上交财务部汇总。
各职能部门将支出预算上交综合管理部审核后，由综合管理部提出
本所年度职能部门支出预算，上交财务部汇总。
有产品生产和销售的部门将产品生产成本（含原材料购置）、销售费
用预算上交主管所长审批后，上交财务部汇总。
财务部汇总上述预算后，做出全所年度合同、收入、支出总预算，
福利费预算、资金预算，提交所班子审批。若审批未通过，由预算编制
小组与各相关部门沟通修改预算，财务部重新汇总后，再行审批；审批
通过后以所文件的形式下达各部门年度预算指标。
第六条 编制方法
（一）财务收支预算的编制
由财务部汇总编制《财务收入支出预算总表》。
1、销售收入预算
（1）产品、商品销售收入预算
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根据所的产品实际生产能力及市场需求，结合我所预算期内应完成
的目标利润，由有销售业务的事业部提出销售收入预算。
（2）项目收入预算
①纵向项目收入预算
根据项目管理的要求及纵向合同预计收入数，由研发管理部汇总各
业务部门预算期内各项目的目标收入，形成项目收入预算。并按照相关
科研管理办法执行，不得跨年度编制预算。
②横向项目收入预算
根据客户要求及合同预计收入数，由研发管理部汇总各业务部门预算
期内各项目可实现的收入额，形成项目收入预算。
（3）其他业务收入预算
销售原材料、出租固定资产、维修、培训、讲课及运输等业务预计