文档介绍：xx往来款管理方法〔草稿〕
第一章 总 那么
为了加强XX信息装备股份往来款管理工作，进一步保护投资者的合法权益，标准企业资金往来行为，保证企业资金高效利用，并减少坏账风险，根据?集团公司XX方法?，结合本公司具体情况，特制定本方法。
xx往来款管理方法〔草稿〕
第一章 总 那么
为了加强XX信息装备股份往来款管理工作，进一步保护投资者的合法权益，标准企业资金往来行为，保证企业资金高效利用，并减少坏账风险，根据?集团公司XX方法?，结合本公司具体情况，特制定本方法。
本方法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款。现就相关工程进行详细规定。〔预付账款和应收票据、预收账款和应付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行〕
第二章 应收账款管理
应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等。
应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部，财务部负责数据传递和信息反应，市场部负责客户的联系和款项催收，财务部和市场部共同负责客户信用额度确实定。
1、财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，确保应收账款数据真实可靠。
2、应收账款实行责任到人的管理制度，本着“谁经办，谁催收，谁引起，谁解决〞的原那么，市场部作为应收账款的归口部门主体，重
点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作。
在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监〔或主管销售的副总经理〕批准。
对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整信用等级。
财务部应于每月初5日内完成上月应收账款对账工作，针对上月应收账款逾期情况通报市场部，并编制<应收账款账龄分析表>，由经办业务人员核对无误后报市场总监〔主管销售的副总经理〕批准进行账款回收工作。
业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收工作，应定期或不定期地对客户进行访问〔 或上门访问，每季度不得少于两次〕，访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起当日填写<问题客户报告单>，并建议应采取的措施，或视情况填写<坏账申请书>，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏账的须报总经理批准后按相关财务规定处理。
销售人员不得接触销售回款，且坏账业务与业绩考评相挂钩。
预付账款是指单位在外购商品、劳务并预先支付的价款。
公司在签订外购商品和劳务等合同时，原那么上不得签订预付条款，确实需要签订该条款的，应当严格执行公司资金审批等相关制度，涉及大额资金支付的，应当严格按照公司“三重一大〞文件执行。
应收账款经业务人员屡次催收无效的，须及时升级到管理层，通过管理层拜访、高层谈判等途径仍然无效的，市场部应提交诉讼申请至法律部门，通过法律途径予以解决。
债权性资产核销应遵照以下规