文档介绍：编号：
时间：2021年x月x日
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟
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KPI绩效考核指标(zhǐbiāo)
作业(zuòyè)指导书
据公司月度经营分析会议核定的被考核部门收款计划，对其收款计划完成率进行月度考核。正常应收账款按合同约定的收款期限进行考核；特殊合同按预算计划进行考核；计划外回收资金，分子、分母同时增加。上月未完成的应收账款，继续列入当月收款计划。年度收款计划完成率为各月平均值，年终对全年目标进行结算考核。
数据来源：由资产财务部定期对被考核部门实际收款计划情况进行统计、分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。
计算公式：报告期（当月实际回收资金 ÷ 当月计划回收资金）÷ 收款计划完成率考核指标×100%。
统计口径：
1) 月度收款计划完成率=（当月实际回收资金 ÷ 当月计划回收资金）÷ 收款计划完成率考核指标×100%。
2) 年度应收账款控制率指标完成率= ∑ 月度收款计划完成率得分 / 12
4、现金净流量完成率（库存资金降低率）
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时间：2021年x月x日
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟
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指标解释：是指反映和检查营运资金流入和流出之差的一种统计指标，通过这一指标的考核以达到检查和督促部门现金净流量指标执行情况的一种考核方法。
数据来源(láiyuán)：由资产财务部定期对被考核部门的营运资金流入和流出实际情况与利润进行统计、分析在报告期后8日内报送人力资源部。
计算公式：（全年营运(yínɡ yùn)资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度(niándù)利润总额 × 100%。
统计(tǒngjì)口径：
年度现金净流量完成率 =（全年(quán nián)营运资金总流入 － 全年营运资金总流出）÷ 年度利润总额 × 100%。
5、费用预算计划控制率（应归于管理类指标！）
指标解释：是指通过对费用预算计划执行情况的计算，来达到检查和控制费用成本之目的一种统计方法，即实际费用支出与计划费用之比。
数据来源：由资产财务部定期对被考核部门的实际支出情况与预算费用对比统计分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。
计算公式：预算费用计划控制率=(报告期实际费用支出÷报告期计划费用额)×100%。
统计口径：计划外特批费用不列入考核范围。
1）当月费用预算计划控制率 = (当月费用预算计划数÷当月费用发生数)×100%。
2）月度累计费用预算计划控制率 = (累计费用预算计划数÷累计费用发生数)×100%。
3）年度费用预算计划控制率 = (年度费用预算计划数÷年度费用发生数)×100%。
二、管理类指标
备注说明：（衡量标准出现减分时，最多减分至本项目分值，即本项目未完成不得分）
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时间：2021年x月x日
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财务预算及执行情况管理
指标解释：是指根据精细化管理要求，对被考核部门编制的财务预算计划的准确性和及时性进行评价，考核其财务预算计划完成执行情况的一种考核方法。
数据来源：由公司资产财务部负责(fùzé)对各事业部进行考核；企划投资部负责对资产财务部进行考核。各类考核数据在报告期后8日内报送人力资源部。
考核目的：通过这一指标的考核，加强(jiāqiáng)精细化管理，确保财务预算计划的全面完成。
衡量标准：
1）在规定(guīdìng)时限内未上报（提供）财务预算计划（财务预算资料），每次减
1）在规定时限内未上报(shàng bào)财务预算计划及执行情况每次，减
2）财务预算计划（财务预算资料）每出现(chūxiàn)一处差错，减 分
2) 财务预算计划及执行情况每出现一处差错，减 分
3）未按时提供财务预算分析报告或分析不切合实际 减 1分
3) 未按时提供各种财务资料(财务部有明确要求的),减