农村财务电算化管理条例.doc

文档介绍：邹平县农村财务电算化管理措施
第一章　总则第一条　为规范农村财务“双代管”，强化农村财务管理，规定全县各镇、街道办事处1月1日起全面实行农村财务电算化。第二条　实行农村财务电算化初期，在用微机记账未成熟之前，必须实行微机记账与手工录入期初余额。操作员要先明确录入科目的属性和账簿格式，然后将各项余额逐项逐笔录入。凡属需要设立明细科目的，要先设立明细科目，然后录入余额，录入完毕后要及时存盘，系统将根据明细科目余额自动生成一级科目余额。建账完毕后，微机进行试算平衡，提示建账成功。2、凭证填制。操作员要按照经济业务的性质和类别，直接根据审核员审核过的原始凭证（在手工记账和微机记账并行阶段，操作员可直接根据村会计手工编制的记账凭证填制记账凭证），按会计业务发生的日期和会计制度的规定分别填制收款、付款和转账凭证，输入凭证填制日期和所附原始凭证数量，填制完毕后要及时进行存盘。同步，系统自动生成凭证号，不可修改。3、凭证审核。对填制完毕的凭证，应由审核员及时进行审核。对制作对的的凭证，应单击
“凭证审核”按钮，加盖“审核”章，对审核中发现问题的，应协同操作员进行核对，区别不同状况，在记账迈进行修改或冲账解决。4、凭证记账和结转。对审核结束的凭证，由操作员进行记账，结转必须于结转日进行，年末结转时，要行进行收益分派，分派结束后再进行结转。第十九条　费用科目的控制。各类费用科目限额要在建账的同步，由管理员根据有关规定进行设立。限额一经设定，不得随意更改。第二十条　微机账表和手工账表的核对。每月结转完毕后，要将微机账表与手工账表进行对比，如有不符，必须查明因素，按有关规定措施进行改正。第二十一条　错账改正。在记账后，若发现凭证填制有误，属记账方向、金额和凭证使用错误的，要填制一张与本来内容相似、方向相反的凭证冲销本来的错误凭证，然后再填制一张内容对的的凭证，填制时要在摘要栏注明“改正或冲销某号凭证”字样；属记账科目错误的，要填制一张内容相似，用“—（负号）”表达金额的凭证冲销本来科目错误的凭证，然后再按以上措施填制对的凭证。在结转后发现上述状况的，要在下月份进行改正。第二十二条　查询和打印。记账和结转后，可使用“查询输出”功能模块进行查询和打印各类账表和发布榜，打印出的账表要由管理员、操作员、审核员共同签名盖章，同步上报有关部门和留存备查。发布榜要使用大纸打印，用“钞票、银行存款逐笔公开”模块生成，加盖农村财务“双代管”公章并由会计签名后，到村张贴发布。（目前软件提供的公开榜与实际规定的公开内容不太一致，需要手工补充后再发布。）第二十三条　数据资料的管理和保存。微机账表和手工账表经核对无误后，一定要注意财务档案的及时保存。一是每月要做好数据的备份，涉及在db文献中备份和用软盘备份，备份软盘要每村一张，并在软盘标签上注明日期、村名和编号，由乡镇经管站专柜分类寄存。二是要对各村的会计报表进行打印。由镇经管站存档保管。同步要将记账凭证、各类原始凭证装订成册，归档管理。
第六章　制度建设第二十四条　要建立录入审核制度。重要涉及：1、操作时要按记账凭证（或原始凭证）逐笔录入，录入的凭证必须手续齐全。2、录入后的数据必须经审核员审核后方可记账。3、操作员对录入的凭证有疑问，应及时向有关人员询问，不得擅自改动。4、录入数据有误，应运用软件提供的功能修改，不得用其她