文档介绍：SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
企业财务管理规定财务管理规则
北京全聚德烤鸭股份有限公司
财务管理规则
第一章 总则
第一条 为加强企业的财务工作，导工作，完成部门领导交办的其他工作。
3、出纳会计岗位职责
（1）负责公司现金的收支及银行存款的管理。出纳要按照《现金管理暂行条例》的规定控制好现金的支付范围。
（2）在办理业务时首先协助稽核再次审核原始单据是否真实、准确、合法、完整，其次审核原始单据签字手续是否齐全，对于手续不全或者不真实、不准确、不合法、不完整的原始单据有权拒绝受理。对于弄虑作假、严重违法的原始单据，在不受理的同时，应当扣留并及时向单位领导汇报，请求查明原因，追究当事人责任。对于记载不准确、不完整的原始单据，要求经办人员更正、补充。
（3）出纳对发生的业务要及时制作记帐凭证，不得压票。坚持印章分开保管的原则，堵塞漏洞发生。现金要做到日清月结，帐款相符。不得擅自将现金出借他人或挪作他用。更不能超出核定库存限额数。不得白条抵库。发生差错属个人责任的由个人负责赔偿。银行存款经公司领导研究后存入有关银行，不得多头开户，不准***私存。
（4）每月终了，要及时与银行对帐并编制银行存款余额调节表，及时清理未达帐项并将银行对帐单和每月的余额调节表装订成册。
（5）要时刻做好资金的安全防范工作。每日下班将印盖、票据、现金、单据锁入保险柜，并将密码打乱。每日向有关部门和领导报告资金的使用结存情况。
（6）负责支票购置和领用，保管未使用的支票，严防丢失。
4、稽核会计岗位职责
稽核会计是财务核算中的内部质检部。稽核会计必须做到原则性强、素质高、法规熟、业务精。审核记帐凭证时首先审核原始凭证是否真实、准确、合法、完整，手续是否齐全，其次审查会计科目运用是否准确，会计凭证要素是否合规，会计基础工作是否达到要求。对会计凭证的审核要及时、准确，不得压票，准确编号。对存在的问题要及时向财务负责人反映。
5、税务会计岗位职责
（1）掌握税收征管政策，处理好与税务等单位的业务关系，及时报送各种报表及相关资料；
（2）认真做好纳税申报工作，在税法规定的纳税申报日期内，申报各种款项，因人为原因造成延缓纳税申报造成的税收罚款和滞纳金由其本人负责赔偿；
（3）根据公司使用发票情况及时到税务部门购买发票，购票时要认真清点，做到准确无误 ，保证发票安全，对已经使用过的发票存根，要按照发票管理规定装订成册；税务会计对发票使用要加强管理，实行交旧换新、旧票核销、领新登帐制度，对发票要妥善保管，符合发票使用和管理规定，达到税务部门的要求。
（4）对于外来的增值税发票、运输发票应认真审核，对于不符合发票管理规定的发票坚决退回。达到税务部门的要求。
6、成本费用会计岗位职责
（1）全面负责原材料、物料用品、库存商品明细帐的登记及日常收、发、存核算工作；监督、帮助仓库保管员做好材料、物品的收、发、存工作。
（2）确保企业财产足数入库，定期检查核对帐目、卡片、实物是否相符，报送材料、物品收、发、存一览表。
（3）负责企业外购商品及制售菜品的定价工作，按物价管理要求对销售商品明码标价。
（4）登记固定资产明细帐，保管好固定资产卡片。
（5）月末结转各成本帐户的耗用额，结出材料、物品帐目的余额，并与总帐进行核对相符。
（6）随时完成会计主管临时交办的其它工作。
7、档案管理人员岗位职责
档案管理人员应于每月月初，对上月的凭证装订成册，对报表进行整理归档；年度终了，应按照档案管理要求对全年的会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行存款余额调节表、银行对帐单等应当保存的资料进行整理、编号、造册、登记；档案管理人员应对公司的会计档案妥善保管，不经允许不得外借。
第八条 下属各店（分公司、办事处）分理部会计人员工作职责
1、分理部负责人职责
（1）对分理部的工作负有全面领导责任，严格执行《会计法》及《企业会计制度》，保证分理部各岗位工作有序进行。
（2）负责编制所在企业年度经营预算计划，并在实际工作中监督、检查预算的执行情况，及时提出挖潜和增收节支的建议。
（3）及时向公司财务部汇报所在企业的经营状况及分理部的工作情况，做好上传下达工作。
（4）协调所在企业同分理部的关系，支持企业工作，及时向企业提供各种会计信息及经营信息，提醒企业及时收回应收款项、结算应付款项。
（5）负责验核成本费用开支是否超预算、是否合理，固定资产购置、更新改造等费用开支是否经批准，并保证所在