文档介绍：费用报销审批流程
为加强公司对费用的管理和控制,合理调度资金,提高资金使用效率,根据层层授权和分级审批的原则,结合本公司实际情况,特制订本制度及审批程序。
审批依据
本制度严格执行计划审批制,按各级审批权限审核报销,其中:
公司所属各体系及部门每月上报收支计划,由财务部汇总平衡后,经财务总监核准、报总经理批准。经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流程报销。
按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出,其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出,按计划外费用审批流程报销
借款及报销审批权限
(一)、计划内费用报销审批权限
1、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认,财务主管、财务经理审核后,即可支付。其中:
A 店铺费用由当区区长审核签批
B 各部门员工费用由部门主管(经理)审核签批
C 区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批
D 销售区域经理及部门主管(经理)的费用由其上级主管即各总监审核签批
E 各总监费用由总经理审核签批
F 中山费用由总经理特别指定人审核签批
2、借款审批权限同上,借款原则为“前帐未清,后帐不借”
3、各部门报销有签字权的为部门主管(或经理)。部门主管不在时,可以指定其职务代理人签字,并书面通知各相关部门。无职务代理人的,报销暂缓;确需急办的,报请分管领导签批。
备注:部门设立经理及主管时,部门有签字权者为该部门最高负责人
(二)、计划外费用报销审批权限:
计划外支出是指:按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出,其中招待费、罚款以及其他突发性款项
一律为计划外支出。
计划外费用需提前申请,并按审批权限审批后,按计划内报销流程报销,其中:
A 销售区域经理及部门主管(经理)计划外审批权限为500元以下(含500元)/月,经所属部门总监审核后方可报销;
B 各总监计划外审批权限为2000元以下(含2000元)/月,经财务总监审核后方可报销;
C 2000元以上计划外支出,都需上报公司总经理审核签批;
D 财务部要严格审核计划外费用支出,对不合理的计划外支出拒绝审批,大额招待费应事前征得总经理的同意
借款及报销审批流程(分店铺、销售体系、其它体系)
(一)、店铺借款及费用报销审批流程
1 计划内费用报销流程:
店铺负责人
区
长
主管会计
财务主管
出
纳
填报
审核
签批
核对
签批
审核
签批
复核付款
A 计划内费用(即店铺日常费用、水电费等)借款报销额度
①. 店铺负责人最高借款额度为 15000元
②. 区长最高借款额度为20000元,最高审批额度为20000元
B 租金支付标准及审批:
租金范围:包括店铺租赁费、办公场所租赁费、仓库租赁费和员工宿舍租赁费。
在收支计划内的项目,店铺租赁费、仓库租赁费、员工宿舍租赁费按租赁合同规定的时间和金额标准,由自营总监确认后,经自营财务主管审核、财务经理核准后,
才可支付。

2 计划外费用报销流程:

销售区经理
计划内费用报销流程
区
长
销售区经理
纳
销售总监
申请
审批
申请
审批