文档介绍：集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
项目融资商业计划书
某项目融资商业计划书
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目录
1摘要
公司简介
资金运用
7284
49500
44907
16397
118089
建设投资
销售税金及附加
所得税
3
盈余资金（1-2）
现金流量分析
1、基础数据
基准收益：Ic=15%
营业税：5%
城市维护建设税：7%
教育费附加：3%
所得税按33%（按免征增值税计）
2、评价指标及结论：
税后内部收益率：FIRR=%
财务净现值（Ic=15%）：24450万元；
投资回收期：年
税前内部收益率：FIRR=%
财务净现值（Ic=15%）：36899万元
投资回收期年。
全部投资的投资利润率=（36638÷11710）*100%=313%。
根据评价指标项目财务上可以接受，详见表5所示的年度现金流量表。
表5 年度现金流量表
序号
项目
年份
合计
第1年
第2年
第3年
第4年
1
现金流入
74592
57081
23055
154728
销售收入
2
现金流出
建设投资
销售税金及附加
所得税
3
净现金流量（1-2）
4
累计净现金流量
5
所得税前净现金流量（3+
）
6
所得税前累计净现金流量
税前 税后
财务内部收益率 % %
财务净现值（Ic=15%） 36899万元 24450万元
投资回收期 年 年
损益分析
本项目累计税后利润达36638万元，损益分析如表6所示
表6损益表（万元）
序号
项目
年份
合计
第1年
2
3
4
1
销售收入
2
销售税金及附加
总成本费用
利润总额
所得税
税后利润
建设经营期的财务预测如图：历年财务状况示意图（柱图）：销售收入、总成本费用、税后利润
敏感性分析
本项目内部收益率对销售价格和单位平方米造价很敏感，临界点为%和+%，对土地费用相对不敏感，临界点为+792%，因此项目实施中必须充分掌握市场行情，当市场价格暴动时采取妥当措施处置，并严格控制建筑工程投资，使单位平方米造价不超过预定界限，详见表7
表7敏感性分析表
内容
变化情况
IRR（税后）
与正常比
敏感性
正常情况
%
土地费用
+5%
%
%
不敏感
+10%
%
%
不敏感
+792%
%
临界点
单位平米造价
+5%
%
%
敏感
+10%
%
%
敏感
+%
%
临界点
销售价格
-5%
%
%
敏感
-10%
%
%
敏感
%
%
临界点
建设实施现金流控制
建设投资进度计划、销售进度计划和建设实施现金流量控制详见附表1、2、3
6 融资要求及说明
项目投资需求
1、投资与滚动发展
项目采用整体规划，一次性征用建设用地，分期建设，以销售收入滚动投入后续建设项目，分期收回利润的方法实施
2、资金平衡
根据项目建设方案和销售方案，项目于第2年第2季度可大致完成收支平衡。平衡前期共4个季度为资本投入期，其后收入逐渐大于支出为资本盈余期。
3、资本投入期费用（单位：万元）
土地征用费用 5840
30%项目前期费
开办费（项目准备金10%） 525
20%项目准备金
10%管理费
销售大厅（小区会所建设费60%）
市政工程费（大市政费30%）
预售准备金（销售费20%）