文档介绍：南江小河职业中学会计专业
财务工作流程
目  录
一、出纳岗工作流程……………………………………………………2-7
二、销售费用岗工作流程………………………………………………8-13
三、管理费用岗工作流程…………………………………………….14-19
四、固定资产岗工作流程…………………………………………….20-25
五、材料审核岗工作流程…………………………………………….26-33
六、成本核算岗工作流程…………………………………………….34-41七、销售核算岗工作流程……………………………………………42-45八、工资福利岗工作流程……………………………………………46-53九、税务岗工作流程.…………………………………………………54-57
十、内部审计岗工作流程.……………………………………………58-66十一、主管岗工作流程.………………………………………………67-71
岗位一出纳岗工作流程
任务一现金收付
子任务一、收现
【流程】根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款
——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章
——→将收据第②联(或发票联)给交款人
——→凭记账联登记现金流水账
——→登记票据传递登记本
——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
——工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
            ——管理费用岗(其他应收款)
            ——销售核算岗(货款)
            ——成本核算岗(加工费、材料款)
注:①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
子任务二、付现
1、费用报销
【流程】审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致
——→检查并督促领款人签名
——→据记账凭证金额付款
——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章
——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核。
2、人工费、福利费发放
【流程】凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)
——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章
——→登记现金流水账
——→登记票据传递登记本
——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
3、现金存取及保管
【流程】每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金
——→安全妥善保管现金、准确支付现金
——→及时盘点现金
——→下午3:30视库存现金余额送存银行
    注:①下午下班后,现金库存应在限额内。
        ②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
任务二银行存款收付
子任务一、银收
【流程】(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单
——→整理从银行拿回的回款单据
——→将第一联与回执粘贴在一起
——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印
——→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票
——→填写进账单
——→进账
——→回单
——→登记票据传递登记本
——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单
——→登记票据传递登记本
——→传管理费用岗位
子任务二、银付
1、日常性业务款项
【流程】根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项
——→开具支票(汇票、电汇)
——→登记支票使用登记本
——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)
——→加盖“转账”图章
——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
                ——→材料核算岗(材料采购)
                ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
                    ——→管理费用岗(管理部门用款)
                    ——→销售费用岗(销售部门用款)
                    ——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)