文档介绍：广州分企业财务管理规定
为了规范企业平常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。
一：借款有关规定
1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后房认定即两个人原则与一种人同。以此类推
低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费原则。
原则上应当日来回出差，不得报销住宿费。
5、餐费在原则内以符合规定票据（正规发票和在客观上无正规发票时获得收款收据。）报销，超原则自付。由企业、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补助方式，分别为早餐10元、中晚餐各15元。
6、分企业人员一般状况不得乘飞机，如有特殊状况需乘飞机需经主管副总审批，除分企业经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额30%。
7、因时间紧迫或交通不便或业务客观需要须出租车代步时，经经理核准，经理应对出租车严加限制。打费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。
8、出差人员一定要填写“差旅费报销单”，不能用“领款单”替代；填写“差旅费报销单”时，应当如实填写清晰“月、日”出发日期、回企业日期，出差每个地方费用都要分开，以便财务审计。
9、在费用报销上弄虚作假、多报乱报，一经发现按原发票金额双倍惩罚 。严重者上报总部处理。
10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补助。已报手机费者不得报电话费。 差旅费报销明细单
项目 时间
自何处至何处
交通费
住宿费
餐费
招待费
杂费
合 计
月 日至月 日
月 日至月 日
月 日至月 日
合 计
（二）：伙食费
广州办事处既有7人，每月定为2100元。
超过原则，超过部分由办事处人员分担。
（三）：业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要，节省“为原则，非业务需要而发生招待费不得报销。
2、业务招待费开支必须与伙食费严格辨别。
3、业务招待费报销必须提供正规单据，同步写清事由、请客对象、人数等，否则不容许报销，审核者必须严格把关。
（四）：手机费
手机费以“实际需要”为原则，根据分企业实际状况作如下规定：
1：金松福每月报销最高限额为700元。（皮鞋采购）
2：张德忠每月报销最高限额为700元。（皮料、鞋材采购）
3：林跃君每月报销最高限额为700元。（皮具采购）
3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。
4：各分企业必须将符合报销条件人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件人员必须先申请后报销，报销起始时间以企业同意日为准。
（五）：电话费
1、办事处电话遵照“公私分明、私话自付、长话短说、严禁挥霍“原则。
2、根据实际状况，企业规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。
3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额处以超额部分10倍予以重罚。
（六）：医药费
1、办事处人员平常购置