文档介绍：专题四非寿险准备金评估
保险公司经营最大的特点?
负债经营
保险公司通过承保大量的同类风险保单,通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金,达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。
保险公司对于客户的负债具有很大的不确定性,对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来说,无法确定在保险期间内,是否会发生保险事故。
即使已经知道发生了保险事故,也不一定能很快确定最终的理赔金额和时间。因此保险公司必须定期对这些未了责任进行评估
非寿险责任准备金:是指经营非寿险业务的保险公司,对其所承保的有效保单未了责任评估后的资金准备
一、非寿险责任准备金构成和分类
非寿险准备金简单说分成以下几类:
1、保费责任准备金(未到期责任准备金)
2、赔款责任准备金(未决赔款准备金Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金Claim Adjustment Expense Reserve)
3保费不足责任准备金
二、未到期责任准备金
定义:是在评估日对有效保单未到期部分的保险责任所作的资金准备。
评估日12月31号
已赚部分
责任占比(p%)
未赚部分
责任占比(1-p%)
保单生效日
保单到期日
评估方法介绍
1、比例法
(1)年比例法(1/2法)
假设是每年的保费收入均匀流入,因此可以近似的认为所有保单在年中开始生效,保单在年底只能赚到当年保费的一半。
公式1/2*当年的保费收入
以1年期为例,如果2010年保费收入1000万,2010年12月31号评估未到期责任准备金为:½*1000=500万
(2)、季比例法(1/8法)
假设保费在每个季度是均匀流入,因此可以认为保单是在每个季度中间时刻开始生效,每张保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
公式:(2m-1)/8*第m个季度的保费收入
以一年期为例,2010年四个季度保费收入分别为100、200、300、400万,则2010年12月31号未到期责任准备金为:1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
课后题第一题
生效时点、结束时点、评估日期
未赚保费因子

假设某公司2008年四个季度的财产保险保费收入依次为500万元、230万元、320万元、100万元,假定保费收入是均匀分布,请试分别按照下列方法计提2008年末的未到期责任准备金
(1)按照季平均法
(2)按照年平均法
(3)月比例法(1/24法)
假设各月份的保费收入均匀流入,这样可以近似地认为所有的保单都从月中生效,每张保单在当月只能赚到半月的保费。
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