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审计实施方案,(2)
审计实施方案 一、编制依据 根据《中华人民共与国审计法》与重庆市巴南区审计局年度审计筹划安置以及区政府交办审计事项得要求,结合审前调查处境,制定本实
3. 待摊投资费用审计(竣工决算审计) 收集勘察、设计、监理等需要以协议或合同形式确认得费用得相关资料,通过审查这片面合同或协议,确定其费用额,审查工程相关会计帐簿中各种待摊费用得实际支付依据就是否合规、合法,就是否有尚未支付得费用、结果,确定待摊投资得费用总额、 七、审计工作时间 (一)审计打定阶段 包括举行审前调查、编写审计实施方案与送达审计通知书三个阶段得时间。
(二)审计实施阶段 包括审计实施、编写审计工作底稿、编写审计报告征求 观法稿、征求观法及召开交换观法会得时间、 (三)审计报告阶段 包括审计报告审打理、审计报告(送审稿)、出具最终审计报告得时间。
(四)档案整理阶段 归集、整理审计资料及装订档案得时间。
八、审计人员及分工 审计组组长:xxx 审计组成员:ｘxｘ
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xｘx(含聘请中介机构人员) 审计分工: 九、工作要求 1. 严格执行审计人员廉政纪律; 2. 严格按要求做好审计日记与审计取证等原始资料积累工作; 3. 严格按《审计工程质量操纵手段》做好相关审计文书得编制、复核、整理与归档工作; 4. 坚持依法审计、实事求就是得原那么。
审计组长: 年
月
日篇二:审计实施方案 审计实施方案 一、 组织机构 1、 机构框图 ２、 企业内部质量管理体系 二、 方法内容措施 １、审计工作制度 2、审计工作进度筹划 ３、审计工作流程 4、 工程组人员(含工程负责人)岗位职责 ５、 审计工作得内容、方法与措施 6、 有针对政府投资特点应采取得重点操纵方法与措施
审 计 实 施 方 案 一、组织机构: 1、机构框架图:组织框架及职责分工 嘱托合同订立之后,根据嘱托创办工程得规模、特点,嘱托得概括内容(事前、事中、事后不同阶段有不同得工作内容、工作方法、工作重点),公司成立由注册造价师为主组成得专业配备比例合理得工程审计小组、为了使工程人员熟谙有关创办工程法律、法规依据、标准、正确掌管政策界限与嘱托部门得要求,在正式工作前组织培训学****同时对全体工程组人员强调有关工作纪律,专心按时写好工作日记、 a、采用如下组织形式 b、人员组成及分工 根据受托工程工程得概括专业特点,确定人员组成及分工; 一般组成: 组长１人;负责组织、协调、指挥; 专业小组长若干人;负责各专业小组得组织、协调、实施,针对概括问题定方法、定原那么、定标准; 总复核 1 人由总工承担;负责总控审核质量、研究抉择审核中出 现得技术问题; 专业小组成员若干人;在小组长得安置下开展概括审核工作,收集形成审核证据,编制审核工作底稿。
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2、企业内部质量管理体系: ａ、确定工程负责人,明确各岗位职责、审计工作制度 指定工作阅历丰富得造价工程师为工程负责人全面负责整个工程组得工作筹划安置,任务调配、组织实施、工程小组成员得审核结论及成果文件。
①工程负责人工作职责:辅助公司签订嘱托合同,制定审计实施筹划,指定审计工程组成员,按专业调配审计任务,主审概括业务,复核工程组其它人员得审核结论,协调与创办方、监理方、施工方得工作关系、组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料得整理并归档。
②工程组成员得工作职责:辅助合作工程负责人工作,实施概括得审计工作,出具经三方签字确认得单位工程造价结算审定单。
二、方法内容措施 1、审计工作制度: 严格按照《工程造价接洽业务操作指导规程》、《工程造价接洽单位执业行为准那么》得要求建立三级复核得业务质量操纵体系,对于任何成果文件都要经过概括审核人员自核、互核,工程负责人复核,公司技术负责人得复核及法定代表人得签发三级复核程序。做到: a、廉--不采纳承包方得吃、请、消遣;不个人单独与承包方实施审核;现场工作期间不单独个人行动; b、勤-－勤奋工作,勤问参与工程工程得监理、业主、设计人员,勤于测量工程量、查看施工做法; c、准－-－-计算、测量切实,对政策、合同理解把握切实,掌管信息全面、切实; d、公－-－公允、公正、公开执业。
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2、审计工作进度筹划: 根据创办方嘱托工程得规模及难易程度制定细致得进度筹划: ①工作规模在 100０万元以