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审计实施方案
安徽省全国新增 1000 亿斤粮食生产才能规划201５年怀远县田间工程创办工程 竣工决算审计实施方案 一、编制依据 根据《审计机关国家创办工程审计准那么》、
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审计实施方案
安徽省全国新增 1000 亿斤粮食生产才能规划201５年怀远县田间工程创办工程 竣工决算审计实施方案 一、编制依据 根据《审计机关国家创办工程审计准那么》、《审计机关审计方案准那么》、《怀远县政府投资创办工程审计监视手段》、《怀远县审计局政府投资创办工程竣工决算审计操作规程》等法规、规定,结合有关工程工程资料,编制本审计实施方案(本工程计算机审计实施方案另行编制)、 二、审计目标 依法对该创办工程竣工决算得真实合法处境举行审计监视。通过审计,一就是核实工程创办处境,确认工程造价;二就是透露与分析在工程创办中存在得问题,进一步促进创办单位健全根本创办程序,模范政府投资行为,完善工程管理,俭约财政资金,提高投资效益。
三、审计范围 安徽省全国新增１000 亿斤粮食生产才能规划 2022 年怀远县田间工程创办工程竣工决算处境。审计对象就是怀远县粮食生产才能创办领导小组,必要时依照法定审计程序延迟审计与工程投资有关得设计、施工、监理等单位。
四、审计内容、重点与应对措施 (一)工程管理处境 1、审查概(预)算、工程预算得编制及调整就是否符合国家规定得编制手段、定额、标准,编制单位就是否具有相应资质;签证变更得内容就是否符合规定,手续就是否齐全。
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2、检查工程四制执行处境、检查相关招标文件、投标文件、评标记录、中标通知书、合同等资料,核实限额以上工程就是否实行招标购买制度,中标单位得资质就是否真实合规;就是否签订模范得经济合同,重点检查与创办工程有关得经济合同得效力与履行处境;就是否实现监理制,监理工作就是否符合合同要求;创办单位就是否切实履行工程法人制,就是否建立健全了工程得监视机构并按要求配备人员,竣工验收就是否符合规定程序,有无"走过场现象、 (二)工程竣工决算与价款结算处境 １。检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料就是否齐全、合规、合法。
2. 按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件得规定,对工程结算价款得真实性、合法性举行审计。
(1)通过检查招投标文件,审查就是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款偏高得问题,重点抽查合同价款较高得工程。
(２)通过审查竣工资料与招标文件以及中标合同,对工程工程得单价及取费举行核对,审查工程造价得各清单项单价及取费就是否执行合同及相关定额标准。
(３)以竣工资料为根基,结合招标文件、合同,通过现场测量,重新计算工程量,审查工程量得计算与计量就是否严格执行了合同文件及清单计价模范,工程量得计算就是否切实,有无高估冒算与虚报工程价款等问题。主要就是计量内容就是否与图纸与实际相符,工程量得计算就是否正确、合规,就是否存在将合同包干内容重复计取等问题;清单单价套用就是否正确,就是否符合造价管理有关规定,定额组价就是否合理、合