文档介绍：出纳的工作容
虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要 有货币资金的收付，就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱 “来得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出纳人员的工作容主要有：
货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等， 应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果 确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款 如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业 务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金 超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际 库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
出纳工作细则：
现金收付
1、 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到***予以没收，由责任人负责。
2、 现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、 把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经 理处。
5、 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借 支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
出纳岗位工作目标
总体目标
目标细化
收、付款业
务工作目标
、核对，保证各项收支
准确无误
、汇票时查验核对，审核申领支票付款手续 等，确保款项及时到账
现金管理
工作目标
，进行现金的提取、送存、保管等工作，
保证企业经营活动的正常进行
，确保账账、账实相符
账目记录
工作目标
对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”
和“银行存款日记账”，账目填写清楚，准确率达100%
工资发放与
日常报销工
作目标
，员工
工资发放及时、准确
，办理有关款项的报销工作，差错率为0
原始凭证
管理目标
，保证符合会计制度及企
业相关规定，原始凭证齐全率100%
、汇总各类原始凭证，妥善保管，差错率0
支票、印章
管理目标
，按相关程序开具
票据，差错发生率为0
，无遗失、丢失等现 象发生
出纳都有哪些日常工作
鉴于出纳工作的职能，出纳人员的工作容和任务主要包括货 币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
（一）货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币 资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作容主要包括以下六个方面：
做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核 签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误 的收入与支出