文档介绍：财务部工作手册
中泰国际广场物业管理有限公司
目录
财务部人员架构图 3
财务部岗位责任 3
会计核算方法 5
财务管理制度 9
现金管理办法 11
费用开支管理制度 12
业务收费管理制度 16
财产管理与清查制度 19
银行帐号与票据管理办法 22
会计电算化管理细则 23
内部牵制与稽核制度 24
回避事项 26
档案管理制度 26
财会人员管理办法 27
附:付款通知书 29
催款通知书 32
一般收款程序 35
催缴款收款程序 36
财务部人员构架图WI/CW—01
财务经理
副经理兼会计
出纳
仓管员
财务部岗位责任WI/CW—02
职务:财务经理
报告:总经理
工作/责任:
对董事会和公司总经理负责。
在总经理的领导下,负责组织、安排公司财务部的各项工作。
抓好财务部的基础工作,建立和健全各项财务管理规章制度,组织财务人员进行业务知识的学。
贯彻、检查各项财务管理制度、法规的落实,全面开展经济核算,审核、控制各项费用支出,降低各种消耗,杜绝一切浪费现象,提高公司的财务管理效益。
编制、审核公司的财务预算方案,并定期(一般每季及年终)将落实情况写出分析报告向总经理汇报,为公司进行经济活动及决策提供可靠资料,当好总经理的参谋,并随时接受董事会的监察、垂询。
完成总经理临时安排的其他工作。
职务:财务副经理/会计
报告:财务经理
工作/责任
在财务经理领导下,负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费用等的会计核算,做到记帐及时、工整,帐面整洁,按时结帐,并与总帐明细帐核对无误,做到帐帐相符,帐表相符,帐实相符。
根据已审批的合法的原始凭证,按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。
监督仓库月末盘点工作,对帐物不符情况要进行追询,及时将核实情况向财务经理汇报。
每月对各部门的成本和物耗情况进行统计,并写出分析报告。
按时向客户发放催缴款通知,对拖欠时间较长的客户要向财务经理汇报,并根据有关规定采取相应的措施。
月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。
按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作,并送财务经理复核、总经理审批后,上报有关部门。
按照税法的规定,依时报纳税金及附加费等。
必要时,协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。
完成上级领导或公司临时安排的其他工作。
职务:出纳员
报告:财务经理
工作/责任:
出纳员在财务经理的领导下和会计主任的指导下进行工作。
按照公司现金及银行存款的管理规定,根椐已审批的会计凭证进行收付款工作。
负责公司日记帐簿(现金和银行存款)工作,做到及时、正确、准确、无误地登记帐簿,做到字体工整,帐目整洁,日清月结,每月将现金日记帐和银行日记帐与总帐核对无误。
每天要盘点库存现金,登记库存,做到帐钞相符,发现问题及时解决或汇报。编制资金周报表报财务经理备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。
催促各部门将支付的款项及时报帐。
做好公司各项费用的收缴工作。
做好公司每月的工资发放工作。
完成上级领导和公司临时安排的其它工作。
职务:仓管员
报告:财务经理
工作/责任:
在财务经理的领导和会计的指导下进行工作。
按照仓库管理制度及采购计划负责材料物资的验证、入库、发放、保管工作。
根椐仓库管理制度对所管材料物资及时登记进、出、存,并将进出库和结存情况做出统计报表送有关部门,对盈亏情况应写出专题报告送财务经理。
根椐库存和实际领用情况,对定额库存材料物资提出申购计划送行政人事部审办。
完成上级领导或公司临时安排的其它工作。
会计核算方法WI/CW—03
会计核算是会计的基本职能之一,在会计基础工作中占有非常重要的地位,它对提高整个会计工作水平,起着举足轻重的作用,为此,公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规,特制定如下会计核算管理办法:
会计核算的一般要求
依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
会计核算内容。
款项和有价证券的收付;
财物的收发、增减和使用;
债权债务的发生和结算;
资本基金的增减和经费的收支;
收入、费用、成本的计算;
财务成果的计算和处理;
其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项;
会计核算的基本要求。
会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致,年度前后期如有变更,应当在说明中加以披露。
会计核算年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止。
原则上以人民币为