文档介绍：GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-GEIHUA1688】
财务文书财务人员管理规定
会计人员管理办法
出纳人员管理办法
出纳日常工则
、修改和解释。
2．本办法自颁布之日起施行。
出纳人员管理办法
一、总则
为了加强对公司出纳人员的管理，提高出纳人员的职业道德和专业技术水平，特制订本办法。
二、出纳人员的任职条件
1．具有良好的职业道德和素养，无不良执业记录，能够承受工作压力，具有强烈的责任心和敬业精神，细心踏实，工作认真、细致、严谨并具备良好的沟通能力及团队合作精神。
2．财务相关专业大专以上学历，两年以上财务工作经验，具有会计从业资格证书。
3．熟悉出纳工作以及财务流程，熟练操作计算机，并能熟练使用各种办公软件、财务软件。
4．持有政府会计主管部门颁发的《会计人员从业资格证书》。
三、出纳人员的职责
1．及时、正确地记好现金账，做到日清月结，账款相符。
2．严格审查报销的原始凭证和附件，按照银行规定的限额，保管、支付、使用现金，做到收付有据，手续齐全，符合政策。
3．切实管好空白支票和专用印章、保险柜钥匙。严守各项数字机密。
4．及时办理各项收付结算手续，催收借款、欠款。
5．努力学习政治、文化、业务知识，不断提高办事效率和工作能力。
6．做好临时分配的其他工作。
四、附则
1．本办法由财务部负责制订、修订和解释。
2．本办法自颁布之日起施行。
出纳日常工作管理制度
一、总则
为规范公司出纳岗位工作，特制订本制度。
二、出纳岗位职责
1．负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全、完整负责。
2．负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记账”，并清点库存现金，对现金安全、完整负责。
3．负责“银行日记账”、“现金日记账”的登记，并逐日进行核对。
4．每月月底向银行索取对账单、核对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
三、现金和银行存款的管理
1．现金管理：
（1）本公司可以在下列范围内使用现金：
员工工资、津贴、奖金；
个人劳务报酬；
出差人员必须携带的差旅费；
结算起点以下的零星支出；
总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后支付现金。
（2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。
（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
（4）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、账款相符。
2．支票管理：
（1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。
3．应当严格遵守的操作要求。
（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。
（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
四、货币资金支付业务的办理程序
1．支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2．支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币