文档介绍：GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-GEIHUA1688】
财务管理规定文件
四川正菱建设监理咨询有限公司文件
公司财务管理制度
借款审核程序
1、经营业务涉及先交费后开票的规费性借支可由部门经办人填写借款单，副总经理审查、财务部门审核后方可借支。
2、一般性借款（3000元以内）一律填借款单，注明借款事由、时间、金额，由副总经理审查，总经理同意后方可借支。借款人务必在借款事项办理完毕在规定的时间内到财务办理冲账手续。
3、一般性借款（3000元或3000元以上）一律填借款单，注明借款事由、时间、金额，由副总经理审查，总经理同意，报董事长审批后方可借支
4、外单位（个人）和个人因私原则上不予借支，特殊情况金额在2万元以下，时间在三个月内的，经总经理同意，董事长批准后，由财务部门审核落实对方资产信誉情况并签具书面借款协议方可借支。金额超过2万元，时间超过三个月，原则上落实抵押物或担保人，签三方协议后方可借支。
第六条 财产清查制度
一、清查目的
为确保公司的财产安全，规范管理在公司各项业务工作中涉及财产使用、支配的各种行为，特制定本制度。
二、财产清查范围
（一）固定资产（包括租入的和租出的）、材料、专项物资（包括在途、委托外单位加工和保管的）等。
（二）库存现金、银行存款、专项存款、银行借款等。
（三）债权、债务等各种往来结算款项。
三、财产清查的组织
财产清查应由公司领导牵头，财务部会同相关部门的人员一起进行。会计机构（执法机关）、会计人员应对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。清查采取定期和不定期形式进行。
四、财产清查的期限和方法
对实物的清查一般采取实地盘存法。
1、实物保管人必须在场，并且要参加盘点工作，以便明确经济责任。
2、应当按照清查计划有步骤地进行，既不重复也不要遗漏。
3、对库存现金的盘点
对库存现金的盘点也是采取实地盘存法。在盘点时，现金保管人员也必须在场，以便明确责任。对现金的盘点一般在一天的业务结束之后进行，必要时可以进行突击抽查。
对现金的盘点必须注意：
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4、银行存款的清查
对银行存款的清查，主要方法是与银行核对帐目。根据银行的对帐单，与本单位的银行存款日记帐逐笔进行核对，用以查明双方的帐目是否相符。
5、应收帐款的清查办法
债权、债务等各项往来的清查，主要是采取同对方核对帐目的方法进行。企业在保证自己所记帐目正确完整的基础上，编制“往来款项对帐单”，一式两份，一份自留，一份寄给对方。双方核对相符，在对帐单上盖章退回企业。如果数字不符，应注明情况，退回企业，这时要积极查明原因，寻求解决问题的方法。
第七条 财务档案管理制度
一、目的
为加强公司财务档案的管理，规范财务档案管理过程中涉及的环节要求，妥善管理财务档案，避免由于管理不善而导致公司遭受损失，特制定本管理制度。
二、财务档案的范围：
（一）会计凭证、会计帐簿。
（二）财务会计报告。
（三）其他会计资料等会计核算的专业资料。
（四）经济合同。
（五）发票、收据存根，报税资料。
（六）公司规定的其它档案。
三、财务档案的