文档介绍：第一章部门职责
财务部是全行公共费用、各部室可直接列支费用的管理部门,主要职责:
(一)负责编制财务预决算方案;
(二)负责办理日常财务开支工作;
第一章部门职责
(三)负责固定资产、大额物品和低值易耗品计划编制、账务核算等工作;
(四)根据人力资源管理中心提供的资料,做好职工工资的发放工作,负责计算、提取、缴纳工资部分个人所得税工作;
(五)按税法规定及时准确的计算并缴纳应缴纳的各类税金;
(六)负责年终决算工作,并编制财务报表。
第二章费用报销流程
1 费用发生后,经手人必须在取得的每张票据背面上签名。
2 由经手人到财务部门领取《原始凭证粘贴单》和《差旅费报销单》。
3 由经手人将需报销的原始发票按取得时间先后顺序粘贴在《原始凭证粘贴单》的背面上。属出差报销的原始单据粘贴在《差旅费报销单》的背面上。
贴发票请遵循下列原则:从下至上,从右至左,四边留空,左边的空隙较大。不同报销内容的发票应归类粘贴,不能交叉。
第二章费用报销流程
4 填制《原始凭证粘贴单》和《差旅费报销单》。必须填写的项目包括:报销日期、经办人、用途、金额大小写,费用用途须按照实际发生情况填写。即遵循“贴什么发票,报什么科目”原则。
5 将《原始凭证粘贴单》和《差旅费报销单》送综合管理部加盖报销印章,经部门负责人签字后送计划财务部门审核。
6 由计划财务部门负责人对原始发票进行审核,经审核后,送行长或分管副行长审批,方可办理报销手续。
第三章审批权限
1、费用报销单笔开支在5000元以上的由行长审批;5000元(含5000元)以下的费用由分管财务副行长审批;但大额物品、固定资产的购置必须由董事长(或董事会)审批。
2、行长因公或因私外出期间,日常费用开支单据报销可授权分管副行长代行签批职责,但需向财务部提供签字授权委托书,说明授权期限,并附被授权人的签名字样。受授权人需认真履行职责。
第四章相关规定
财务人员要严格遵守财经纪律,严格审查,按规定受理并进行账务处理。对违反财经纪律的不合理开支有权拒绝受理。凡属于下列情形之一的,财务开支不予报销:
1、超预算或超比例的开支;
2、超范围或超标准的开支;
第四章相关规定
3、未经有权审批人审核批准及审批程序不符合规定的开支;
4、交易事实不真实、普通收据、虚假票据、过期票据、涂改票据以及其他不符合规定或发票要素不齐全的开支;
5、相关采购合同、采购清单、维修清单等附件手续不齐全的开支;
6、其他不符合财务制度规定和要求的开支。
第四章相关规定
填写票据和结算凭证的基本要求:
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。
2、中文大写金额数字到“元”为止的,在“元”之后应写“整”(或“正”)字;到“角”之后可以不写“整””(或“正”)字。大写金额数字有“分”的,“分”后面不写“整””(或“正”)字。
第四章相关规定
3、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样,大写金额数字应紧接“人民币”字样填写,不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的,应加填“人民币”三字。
4、阿拉伯小写金额数字中有“0”时,中文大写应按照汉语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
5、阿拉伯小写金额数字前面,均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写,不得连写分辨不清。
第四章相关规定
6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期,在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾,贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前加“壹”。如2月12日,应写成零贰月壹拾贰日,又如10月30日,应写成零壹拾月零叁拾日。
7、票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。