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出纳会计工作流程.docx

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文档介绍

文档介绍:出纳会计工作流程
出纳基础工作操作手册
一、发票方面 ..........................1
二、银行方面 ..........................2
三、日常流程 按时间顺便开立凭证
地税、个税费申报表、明细表打印2份, 一份附在凭证后,一份存档
四、税务方面
申报个税:
依据“个税”表格式,制作数据,打开“携税宝”,导入“个税“表,核对应纳税额,申报,缴纳。打印*2 进行保存


个税申报错误的话:计算出差异,提交办公室调整月工资差异
申报奖金时应留意:全年一次性奖金申报窗口一年只能运用一次,因此计算的时候应留意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”,且应按当月工资进行计算申报。
申报地税:CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存
CA证书被锁:打印解锁表,盖公章,机构信用代码证(与人行相关的业务都要带这个),CA证书,去重置。
申报社保:15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态,打印申报表及明细表*2 进行保存
“福建地税通用数据采集系统”的初始设置:见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息,“系统维护”里设置用户权限-右击打钩;职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存; 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员;社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质
申报国税:进入国税页面下载进项税认定书,防伪开票中“报税处理-抄税处理,远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表(将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合) -报税结果-清卡处理-资料传出,再进入国税系统,依据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存


未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中
已认证的进项税专票按月要装订成册,封面注明计税金额,税额,份数。
每年4月、10月交土地运用税
7月交防洪护堤费
你应当首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零,假如加零以后,数字后面再加数字就可以轻易发觉了。如30日假如前面不加零,可以改成叁拾壹(假如当月有三十一日),如20日假如前面不加
五、会计业务管理流程
凭证第一页要有
l 此本凭证发生额汇总表
l 第一本要有: 本月存款余额调整表 (给领导签字稽核)
l 1-15日及15-31日现金盘查表(给领导签字稽核)
l 银行寄来的对账单
转账垫付要有领导批准
转账业务:要有银行方面的转账支票存根(手填) 付款受理凭证(打印)
自动划转的业务(电费、水费、外来转账汇款)要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到


后要附上银行回单,缴交明细报表
银行手续费有收费凭证
划转个税、税费、社保要依据划转银行明细、附上缴交明细报告
现金收款业务- ,并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章,,附有现金存款单;
给职工个人等发奖金:现金付讫的存根联,相关文件,奖金发放明细、批文,领导签字,收款人签收。
对外业务付款:汇款单、预付款申请表、领导签字审批(收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人)、相关合同协议复印件
发放报销:

、部门主管、财务经理、总经理签字
现金已领 +名字

应收房租:依据开具的发票
借款:依据借款单出账
入库:入库单、选购 发票
销售:出库单、开出的专票

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