文档介绍：出纳会计工作流程
出纳基础工作操作手册
一、发票方面 ..........................1
二、银行方面 ..........................2
三、日常流程 按时间顺便开立凭证
地税、个税费申报表、明细表打印2份， 一份附在凭证后，一份存档
四、税务方面
申报个税：
依据“个税”表格式，制作数据，打开“携税宝”，导入“个税“表，核对应纳税额，申报，缴纳。打印*2 进行保存
个税申报错误的话：计算出差异，提交办公室调整月工资差异
申报奖金时应留意：全年一次性奖金申报窗口一年只能运用一次，因此计算的时候应留意是从“工资”窗口申报 or“一次性奖金”，且应按当月工资进行计算申报。
申报地税：CA卡 15日前 按账目金额填写-申报-缴纳打印 进行保存
CA证书被锁：打印解锁表，盖公章，机构信用代码证（与人行相关的业务都要带这个），CA证书，去重置。
申报社保：15日前 用“福建地税通用数据采集系统”在社保系统中生成并导出介质-在地税系统中导入介质-申报-缴纳-查看状态，打印申报表及明细表*2 进行保存
“福建地税通用数据采集系统”的初始设置：见通用数据采集系统培训。初始化时注册企业信息，“系统维护”里设置用户权限-右击打钩；职工信息登记-在线下载社保信息-录入缴费基数-保存； 费种费率维护里设置社保税费。都弄好后-申报管理-正常申报-全部人员；社保申报表-增加险种-增加养老和失业险-填写好信息-保存-导出申报介质
申报国税：进入国税页面下载进项税认定书，防伪开票中“报税处理-抄税处理，远程抄报-报税状态-远程抄报”-进入国税网填写申报表（将认定书汇总信息与账上核对看是否相符合） -报税结果-清卡处理-资料传出，再进入国税系统，依据清单依次填写表格-申报 打印*2 进行保存
未开具发票收入-填在“未开具发票”一栏中
已认证的进项税专票按月要装订成册，封面注明计税金额，税额，份数。
每年4月、10月交土地运用税
7月交防洪护堤费
你应当首先理解加零的意义是为了防止别人改动日期。整十前需加零，假如加零以后，数字后面再加数字就可以轻易发觉了。如30日假如前面不加零，可以改成叁拾壹（假如当月有三十一日），如20日假如前面不加
五、会计业务管理流程
凭证第一页要有
l 此本凭证发生额汇总表
l 第一本要有: 本月存款余额调整表 （给领导签字稽核）
l 1-15日及15-31日现金盘查表（给领导签字稽核）
l 银行寄来的对账单
转账垫付要有领导批准
转账业务：要有银行方面的转账支票存根（手填） 付款受理凭证（打印）
自动划转的业务（电费、水费、外来转账汇款）要有自动划转的银行方面打印的“入账通知书”---银行回单到
后要附上银行回单，缴交明细报表
银行手续费有收费凭证
划转个税、税费、社保要依据划转银行明细、附上缴交明细报告
现金收款业务- ，并盖有“财务专用章”、“现金收讫”章，，附有现金存款单；
给职工个人等发奖金：现金付讫的存根联，相关文件，奖金发放明细、批文，领导签字，收款人签收。
对外业务付款：汇款单、预付款申请表、领导签字审批（收款单位名称、银行信息、预付款比例、金额、用途、经办部门、经办人）、相关合同协议复印件
发放报销：
，
、部门主管、财务经理、总经理签字
现金已领 +名字
应收房租：依据开具的发票
借款：依据借款单出账
入库：入库单、选购 发票
销售：出库单、开出的专票