文档介绍:月度费用预算管理方法
第一局部:预算总那么
本司目前采用增量预算与零基预算相结合的方法。
第二局部:预算方法
各个部门在每个月的中旬就必须做好下个月的预算表,每月25号前提交到财务部门,上个月没有预算到的、临时发生的费用,都要财务要求必须含有要素外,自行调整表格。
财务审核各部门预算参照历史费用水平、公司费用规定、相关部门的费用开支方案原因进行审核。对于超支预算部门,直接在财务审核栏填写实审金额。
财务部门审核各部门费用预算通过后,汇总各部门费用预算额,提交总经理审核。
第六局部:预算控制
财务部根据各部门月度费用预算表进行审核控制。期间对于超出预算发生的费用,相关费用报销部门必须提交书面原因说明。
原那么上当月预算费用如有剩余不能移入下月使用。
对于属于由公共部门报销,但费用并非属于公共部门一个部门发生的费用,由公共部门平时进行登记,并共享给相关部门,便于及时监控。
对于属于跨月费用,登记月份原那么上与财务入账时间要保持一致。
各部门的财务对接人,根据本部门统计的费用,对“部门预算费用〞进行初步统计比照,如有超出预算的费用,及时提醒本部门人员。
各部门负责人必须及时关注本部门费用开支情况,对于异常超支情况及时做出调整。
各部门费用预算准确率定为预算额的正负10% 。超出或低于10%的,相应下月财务在审核各部门费用开支时,会相应考虑进行调整。
每月财务部统一导出各部门当月费用发生额给到各个部门,由各个部门进行调整后,与当月预算进行比照。各部门需要调整的费用仅指跨月的费用局部。
基于存在跨月费用报销原因,各部门提交?月度费用预算申请表?时,要同时提交?累计费用预算表比照表?,对于跨月费用进行相应调整计入相应月份。
第七局部:控制措施
每月每迟交一天预算表,各部门的财务对接人员扣2点,部门直接负责人扣3点。
行政部门提交预算表每迟一天,财务对接人员扣2点,部门直接负责人扣3点。
第八局部:附那么
本方法由总经理批准后开始启用。
如有调整以通知形式进行下发。
本方法由财务部负责解释。
附?月度预算申请表?、?月度预算统计表?、?月度预算控制表?
部门月度预算申请表
部门: 月 日 单位:元
预算
编号
预算名称
用途
单价
数量
申请金额
合计
领导
批示
审核人: