文档介绍：固定资产盘点管理规
记 录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
（六） 协点人：由各实物管理部门指派，负责盘点时，固定资产的搬运及整理工 作。
（七）临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
第五条盘点流程
（一） 盘点前，由实物管理部门会同财务部门，依盘点种类、项目编排〃盘点人 员壁表〃及拟定盘点通知,呈总经理核定并签发，公布实施。
（二） 盘点人员确定后，由总盘人负责召集盘点小组成员召开盘点协调会，拟订 盘点计划表,并通知各有关部门，限期办理盘点工作。
（三） 实物管理部门将应行盘点的实务及盘点用具，预先准备妥当，各项固定资 产卡片应依编号顺序，事先备妥，以备盘点。
（四） 盘点期间已收到而未办妥入帐手续的固定资产，应由实物管理部门予以标 示，另行存放。
（五） 财务部门应在盘点前将各项财务帐册登记完毕，并根据明细帐制作帐内资 产清单（格式自定），以备实物清点完毕后与盘存表进行核对。如因待殊原因，无法完 成帐册登记时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单等利用〃结存调 墅〃，将帐面数调整为正确的帐面结存数。
（六） 每次盘点，盘点现场至少应包括盘点人、会点人和复盘人。固定资产 已集 中核算的分公司，复盘人和会点人必须由分公司指派。固定资产尚未集中核算的分公 司，复盘人必须由分公司指派。
（七） 盘点物品时，由盘点人提供固定资产卡片或实物清单，并以此为据进行现 场盘点，包括点计数量、丈量面积、核对规格（型号）、核查资产质量、鉴定证册是否 完备有效等等。会点人均应依据盘点人实际盘点信息，如实详尽记录于
“盘点统计表上”（一式两联），并每小段核对一次，无误后与盘点人于该表上互相签 名确认，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若核对有出入者，必需 再重点。
（八） 1、房屋建筑物、土地盘点除清点数量外，尚需实地丈量面积、核 对资产权证、核查使用情况等。
（九） 2、交通运输设备除清点数量外，尚需核查行驶里程、核对各种证 件是否有效、鉴定车辆性能等。
（十） 3、电子计算机除清点数量外，尚需核查设备型号等。
（十一） 4、固定资产改良支出的盘点应注意检查合同、发票等资料的完整
有效。
（十二） 5、在建工程的盘点应注意核查工程物资的数量、检查在建项目付
款与工程进度的匹配情况等。必要时可要求专业人员如项目监理等协助盘点。
（十三） 6、其他资产主要盘点资产数量。
（十四） 盘点完毕，盘点人应将〃盘点统计表〃汇总编制〃盘存表〃一式两联，由 盘点（会点）人员相互签名确认后，第一联由实物管理部门自存，第二联送财务部门， 供核算盘点盈亏金额。
（十五） 财务部门收到“盘存表”后，与自己的帐内资产清单进行核对。除计 算盘亏盘赢金额、数量外，尚需检查资产的辅助信息是否完整等，并出具鲤报告表 （一式三联）送实物管理部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总 经理签核，第一联送实物管理部门，第三联转送总经理室（最后归档备案），第二联财 务部门自存作为帐项调整的依