文档介绍：全面风险管理
全面风险管理是一个全新的概念,目前主要应用于企业管理领域
定义:指公司围绕总体经营目标,通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
基本流程
风险管理组织体系与职责分工
风险评估
控制活动
风险管理的监督与预警
风险管理专项考核
全面风险管理领导小组、风险管理归口部门、各部门
评估风险发生可能性、影响重要性
制定方案、采取措施
风险跟踪监督
风险管理要求:风险要可控、可承受。不是无风险。
全面风险管理之内部控制
全面风险管理与内部控制、企业管理的关系:
内部控制是全面风险管理的重要组成部分。
企业管理
风险管理
内部控制
内部控制
全面风险管理与内部控制的关系:
内部控制解决的是流程管理中的风险控制,解决的是“正确地做事”。解决的是合规性问题,真实性问题。
全面风险管理不仅要解决“正确地做事”,还要解决“做正确的事”。
内部控制:仅从做事的流程要合理合规来控制风险。
全面风险管理:不仅要流程合规,而且事先设定正确的目标,对结果的好坏负责。
内部控制流程设计
流程:指企业经营过程中的一个阶段,由若干项作业组成,而作业由若干项任务组成。
每个流程的设计要符合一定的标准,以便在企业内部达成一致,有利于内部控制的实施。
流程设计基本顺序:
编制流程目录
流程目录可分为几级,编制规则为:一级流程·二级流程·三级流程· · · · · ·,企业可根据实际需要选择流程级数。
合同与纠纷流程目录
流程编号
一级流程
二级流程
三级流程
四级流程
RCM01
合同与纠纷
合同管理
合同签订
合同撤销
纠纷处理
编制流程目录 发展战略与规划流程目录
流程编号
一级流程
二级流程
三级流程
四级流程
RCM02
发展战略与规划
战略规划
战略制定
战略可行性分析
企业内部环境分析
外部环境分析
战略分解
战略执行
规划
中长期规划
年度规划
年度生产经营计划
绘制流程图
流程图符号:流程图的语言,由一系列几何图形符号组成
目前全国没有统一的流程图符号,世界各国流程图符号也不尽相同,讲义暂时采用下图这样一套符号。
形成文档
进程
岗位
判定
控制点
绘制流程图
流程图由多个步骤组成,每个步骤内容描述中,负责人应尽量细化到岗位,也可根据企业实际情况进行调整;
步骤描述格式为:“步骤编号+文字描述”;如果多个步骤同时开始,且内容相同或类似,可以出现重复的步骤编号;
在判定框后如果出现两个以上分支流程,编号规则为:从左边的分支流程开始,对其中的每个步骤按顺序编号,然后对第二个分支流程中的每个步骤按顺序编号,依此类推。