文档介绍：商业保理的法律尽责检查
商业保理的法律尽责检查
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商业保理的法律尽责检查
商业保理的法律尽责检查（内附尽责检查清单）
任何一种交易都会存在风险，控制风险的主要手段之一就是拟交易商业保理的法律尽责检查
商业保理的法律尽责检查
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商业保理的法律尽责检查
商业保理的法律尽责检查（内附尽责检查清单）
任何一种交易都会存在风险，控制风险的主要手段之一就是拟交易前，对
交易的可行性进行充分的检查研究，并据之设定交易流程、交易构造、交
易文件。
商业保理作为金融业的一种，其交易的过程中自然也会产生风险，与其余
金融业同样，保理的主要收入实质上也是手续费和利息，相对于本金的投
入，手续费和利息占比很小，所以一旦发生流动性或坏账风险，对保理商
的整体业绩的影响特别严重。所以保理业务的尽责检查应运而生，鉴于目
前保理的主要业务为应收账款转让，所以本文以应收账款的转让为主谈一
谈商业保理的法律尽责检查。
说到尽责检查，我们第一要理解风险，风险产生的源泉或原由，交易主体
和流程节点。前文说到商业保理商面对的主要风险包含流动性风险和坏账
风险；其交易主体一般包含买方（债务人）、卖方（债权人）、保理商；
交易的基本模式为应收账款的转让，所以商业保理的法律尽责检查应该围
绕这些方面进行，而基础交易的真切性及基础交易中债权人抗风险能力则
成为尽调的主要方向。之所以这么说，是由于应收账款的产生主要源于赊
销，而赊销这一基础交易中的债务人一般在市场中处于主导或强势地位，
在债权人进行保理融资时，债务人常常不会特别配合保理商。
保理业务的尽责检查一般从资料审察和实地观察两个方面睁开。
一、资料审察
资料审察主要目的在于认识：
主体的合法性，即融资人能否为依法建立；
基础交易的客观性，指基础交易能否存在，手续或法律文书能否齐备；主体偿债能力，主要看现金流、抵押或担保能力。
鉴于此，基本的尽调清单应该包含但不限于以下资料：
对于主体的资料
融资主体资质证照及工商登记档案
（1）公司主要资质证照
包含但不限于：法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、专项或特
许经营的行政允许，此中前三项或为合一的证照。
（2）工商登记档案
包含但不限于：公司公司建立登记表及其有关资料、公司公司更改登记表
及其有关资料、公司公司的年检或自行申报的其余资料、公司公司的行政
处分信息等。详细又包含：章程、股东会决策、股东名册、出资证明等。
3）融资人出具的《业务申请书》
4）法人代表身份证明、法人代表身份证复印件及简历；公司主要高级管理人员的身份证复印件及简历；公司主要管理人和股东之间的关系说明。