文档介绍：工程治理内部操纵专项审计方案
一．审计目的：
在去年工程内控检查的根底上，对工程治理工作的改良情况以及目前工程治理内部治理操纵情况进展审计检查，做出客观评价，提醒其中存在的操纵风险，总结治理经历和进步，对集团及各公司工程治理工作提出有价
审计预备---
1、理解公司合同治理（包括审批、存档、台帐治理等）的制度、流程要求，实际操作治理形式，推断其与集团制度标准是否一致，差异合理性，内部操纵环节是否健全。
现场审计---
2、抽取总包、分包、材料采购合同各一份，检查其签署、审批、日常治理等工作流程是否符合公司要求。
3、检查所抽取合同内容的合理性：
确认合同关键条款（承包范围、工期、合同价、付款等）是否与招投标内容一致。差异是否合理。
检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否相符。差异是否合理。
检查合同主要条款是否存在商定缺乏、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的根底上力求公平、公正。
4、检查合同的实际执行情况：
依照业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、进场验收、工程进度款支付、工程节点进度的商定是否得到执行。
检查合同中商定的奖罚条款是否得到执行。
检查合同付款台帐是否明晰、及时，并做到部门见及时核对，有无超出合同商定的款项支付。
【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部操纵情况做出客观评价，总结经历，提醒风险，提出建议。
（三）现场治理
审计预备---
1、理解公司现场工程治理（包括质量治理、进度操纵、甲供材料进场验收治理等）的制度、流程要求，合同相关商定内容，实际操作治理形式，推断其与集团要求是否一致，差异合理性，相关内部操纵环节是否健全。
现场审计---
2、深化现场，理解工程质量、进度情况，理解工程部甲方人员配置情况（专业搭配、岗位职责、人均治理面积等），推断现场治理的实际工作力度。
3、抽取两份甲供材料采购业务，检查甲方人员对材料进场、入库、调拨、结算等业务的操纵情况，推断其是否依照制度、流程、合同商定及行业标准履行了应尽的职责。
4、抽取部分关键工序验收记录，检查甲方人员是否履行了现场检查、操纵，或者依照合同委托的单位（比方：监理单位）是否履行了相关的治理监控。
5、从工程验收及客户投诉等方面分析，推断现场治理的实际质量是否到达集团和客户的要求。
【要求】通过对以上检查，对公司工程现场治理情况、工作质量、工作效果等做出客观评价，总结经历，提醒风险，提出建议。
【小结】在上述检查根底上，对公司目前工程治理情况做客观评价，发觉咨询题，提醒风险，提出建议。同时，也总结公司先进治理经历，向集团推行。
三、落实去年检查提出咨询题的改良情况
审计预备---
1、将去年检查报告提出咨询题进展列表和归类。
现场审计---
2、现场逐项落实每类、每个咨询题的改良情况。
3、对咨询题改良情况进展客观评价，尤其区分流程带来咨询题和
工作质量带来咨询题的改良情况。
审计工作分工与计划----
【分工】
闫兵：负责总包及工程治理工作的审计。
秦鹏：负责分包、采购以及采购治理工作的审计。
张松涛：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工作。
审计预备工作：
负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。
负责理解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。
负责理解公司的招投标治理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情况。
汇总审计期间的投诉材料，综合工程治理、采购治理的日常信息，分析、推断审计对象目前比拟突出和急需处理的咨询题。
成果要求-----
工作过程要做底稿记录。
完成审计预备分析报告，确定审计抽样的详细对象和现场审计重点。
现场审计工作---
依照工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。
审计抽样内容：
根本时间预算：
初次会议，现场勘察------ 全体
制度、计划体系评估-----1天 全体
工程招投标、合同治