文档介绍：内部控制工作问题意见或建议
内部掌握工作的问题意见或建议
贯彻落实内掌握度是我行适应国内外资本市场监管的客观需要，也是标准企业治理、降低经营风险的重要手段。如何加强基层行的内掌握度建立独立性，我国事业单位所设立的内部掌握机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监视、掌握的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部掌握工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位
事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规章不标准不清楚，没有建立监视和责任追究机制。特殊是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严峻，领导“一言堂”、“一支笔”审签。
(五)日常业务运行与财务治理脱节，资产治理环节存在缺陷，不能准时为内控部门供应资产、资金的使用数据等第一手资料
目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参加较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务治理和有效的内部监视;会计核算不准时，无法准时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。例如，有的个别单位建筑的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。
(六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金
由于事业单位对预算外资金熟悉上存在偏差，缺乏一套完整、标准、统一的资金的治理制度，只实行简洁的收支两条线方式，在资金治理方面形成不了齐抓共管的合力，治理效果不明显。
(七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系
目前，事业单位的内部掌握自我评价并未引起重视，许多单位依据规定建立了必要的内部掌握制度，并在肯定程度上实施了内部掌握，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部掌握执行过程中，对掌握失效现象严峻的状况也未建立责任追究制。
(八)内部掌握信息化建立远滞后于需求
分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化进展的最重要因素。与兴旺国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。但有别于兴旺国家的是，我国的内控信息化建立有着更为强劲的需求。
完善内控建立，打造科学有效的内控治理平台
(一)营造良好的内部掌握环境，强化内部掌握意识
营造一个良好的内部掌握环境，首先要强化单位领导的内部掌握意识，让单位的领导真是熟悉到内控在事业单位中的作用。单位领导对内控的重视程度直接打算掌握环境的好坏。同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员工的工作中，并与单位实际状况相结合，定期对职工进展培训。全体职工在治理层的引导下，应仔细执行内部掌握工作，同时对内控工作进展监视、反应，以调动单位各个职能部门和全体员工担当内部掌握责任的意识。
(二)完善内掌握度建立，加强内控机构的权威性与独立性
事业单位内部掌握体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内掌握度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在肯定程度上保障内部掌握的有效实现。除此之外，事业单位还应强化内掌握度的其权威性和独立性，对单位内部掌握制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发觉问题时，应准时订正。
(三)建立完善的集体决策和议事机制
事业单位的决策权应当受到相关机构的监视，比方，事业单位应对重大事项进展仔细的调查讨论并对其进展风险分析，在经过必要的讨论论证程序后，充分汲取各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会争论打算。事业单位采纳集体决策制，可以有效的躲避错误和风险。
(四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产治理
事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务掌握渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避开业务过程中的舞弊。
事业单位还应加强固定资产的盘点，组织特地人员对固定资产进展定期或不定期的清查。对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明缘由，视不怜悯况分别进展处理。事业单位应依据清查中消失的