文档介绍：财务管理办法
财务管理办法
为了规范财务行为,加强企业财务管理和经济核算,提高经济效益,维护股东利益,根据国家有关政策,结合本企业的特点及其管理要求,制定本制度。第一节财务审批制度
1 、基本规定
公司的每—项财务支出,均须按本制度的规定,完成财务支出的审批后方可付款。
2、公司的支出审批
23>.1工程成本类支出的审批:
经办人申请—部门经理审批—-分管副总经理批准--财务经理审核—总经理审批。
,支付利息、缴纳税金的审批
经办人申请—财务经理审核。
、费用报销的审批
经办人申请—部门经理审批——分管副总经理批准--财务经理审核--总经理审批
3、资金调动的审批
:
财务部出纳申请—财务经理审批。
(或约定)以外的任何款项。
4、固定资产的审批
、盘亏(盘盈、报废)损益,在完成审批程序后办理相关手续。
,在完成审批后,报总经理审批后方可付款。
5、其它相关规定
,且审批人无法书面签批时,可通过传真件办理付款,待审批人返回公司时予以补签。
,是财务部办理付款业务的重要依据,各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件,以便于财务部统筹资金和办理付款。
货币资金管理办法
1 、基本规定
,保证货币资金的安全,制定本办法。
、银行存款和其他货币资金。
、权限,遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下,都不得由一人办理货币资金业务的全过程。
2、资金使用计划
企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。
,项目部门应按要求及时报送资金使用计划,财务部按计划统一调配使用,没有计划的原则上不安排资金使用。

项目部应根据项目的进展程度和采购计划,相对具体的提出年度内各时段资金使用数额,本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度,于新年度元月上旬书面报送财务部,财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。

出纳根据备案合同中规定的付款时间及其金额,于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表,报项目总经理一份,财务部负责人一份。
、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。
、付款金额和具体付款时间等详细信息,未列入付款计划的,原则上不安排付款。
2 货币资金支付程序
。,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明原件。
。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。。
2..3支付复核。复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。(付款单位必须和开发票单位必须一致,否则不予受理),复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
,应事先获得财务负责人的签批。
3、现金管理
,超过库存限额的现金应及时存入银行,如遇特殊情况,需超过规定的库存现金限额,出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。
1)公司的库存限额为5,000元;
2)财务部应根据公司业务实际情况,在上述库存现金限额的基础上,自行适当调低库存现金限额。
。公司可以在下列范围内使用现金:
1)职工工资、津贴;
2)市内交通费;
3)购买零星办公用品;
4)各种劳保、福利费用;
5)零星材料费用;
6)出差人员必须随身携带的差旅费;
7)小额业务招待费用;
8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。
,不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的,应事先报经财务负责人批准。
公司借出款项必须执行严格的授权审批程序,严