文档介绍：临时备用金管理办法
第1章 总则
第1条 目的
为防止公司现金的流失,加强现金管理工作,提高工作效率,现就公司临时备用金的管理制定本办法。
第2条 适用范围
,包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等具有临时备用金管理办法
第1章 总则
第1条 目的
为防止公司现金的流失,加强现金管理工作,提高工作效率,现就公司临时备用金的管理制定本办法。
第2条 适用范围
,包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等具有工作性质的一次性借支款。
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第3条 定义
临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金,具有一次性、时间较短的特点。
第4条 临时备用金的支付方式主要包括现金、支票、其他银行结算方式三种。
第2章 临时备用金的申请审批与归还
第5条 临时备用金申请审批程序如下。
,必须真实、详细地注明借支事由、金额、归还时间,属员出差性质的必须注明出差事由及地点。
、必要性进行审核。
,出纳员对审批手续和前期借款清查审核。
(1)未转正员工控制借支。
(2)经常性违反结算纪律的员工控制借支。
(3)根据事由控制借支金额的标准。
(4)其他财务制度要求控制的事由。
、主管副总对该单位的借支款进行总体监督。
,必须按权限分别报集团公司财务总监和总裁审批。
,无论金额大小,均须报公司财务总监进行审批。
第6条 临时备用金的归还。
,借款人可归还现款,也可以报销费用抵冲,还可从当月薪资中扣除。
,必须在《借款申请审批单》上加盖收讫章,双方必须在《借款申请审批单》“还款财务”联和“还款收据”联上签字。
,出纳员应将《借款申请审批单》的“还款收据”联归还给收款人。
第7条 进行会计核算时,可设置“备用金”科目。
第3章 临时备用金的日常管理
第8条 以支票等银行结算方式借款的,必须在银行结算票据上签收,并在《借款申请审批单》上注明票据号码。
第9条 理赔、押金等性质的借支,在取得对方的正式发票或收据后,方可办理转账手续。
第10条 具体借支人为借支款项的责任人,因转借或其他情况而没有办理相关财务手续的,财务部不予承认。
第11条 部门负责人为各种临时备用金归还的第一管理人,必须督促借款人及时办理报账归还手续。
第12条 以现金方式借款的,一般情况下由借款人以现金方式归还,或以本人因公发生的费用凭证报销冲抵。
第13条 员工个人因生活困难等原因而需借款的,一律向工会申请,行政不予借支,并按原核定的归还时间进行催收。
第14条 各下属单位财务部结算科是临时备用金的主管部门;出纳员必须于每月5日前清理临时备用金借款账目,并以文字方式通知借款人。
第15条 需要临时借款的一般在本单位的财务部借支。
第4章 违规操作处罚细则
第16条 各下属单位财务部未经批准私自扩大临时备用金的使