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[财务和用车管理规定]公务用车车辆使用管理
为加强公司内部财务管理,明确责任,使公司的财务管理逐步走上正规,特对公司原有财务制度加以完善,作出如下补充:
一、财务部人员构成:成员四人,设财务部主任、主管会计、出纳、办税员各一名,集团
[财务和用车管理规定]公务用车车辆使用管理
为加强公司内部财务管理,明确责任,使公司的财务管理逐步走上正规,特对公司原有财务制度加以完善,作出如下补充:
一、财务部人员构成:成员四人,设财务部主任、主管会计、出纳、办税员各一名,集团、进出口公司和货代公司的主管会计、出纳均由集团财务部领导管理。
二、财务部人员岗位职责:
1、财务部主任岗位职责:
1)公司财务制度的制定
2)财务指标的考核
3)费用支出的控制、审核与批准
4)财务处理的审核与批准
5)财务报告的审核及报出
6)根据汇率的变动情况及时调整集团与下属企业的结算价格,使集团与下属企业的收入能合理的分配。
7)税收筹划
8)保管财务专用章
9)审核签署记账凭证
2、主管会计岗位职责:
1)依据真实合法、经签字审批的原始财务单据编制记账凭证、登记会计账簿。
2)依据国家有关法规进行财务处理,依法计提税金,并依法避税。
3)协助财务部主任进行财务指标的考核
4)协助财务部主任编制财务报告
5)每月与出纳核对现金及银行存款余额
3、出纳:
1)办理现金及银行存款的收付业务,货款要及时缴存银行,经审批的费用要及时支付。
2)收付款项后应于当日手工登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符,电脑记的账与手工记的账应一致。
3)记账后的单据发票要盖收讫和付讫章或各人签字盖章,注明是现金付还是支票银行支付,并及时与主管会计交接,并作好交接记录。
4)每月与主管会计核对现金及银行存款日记账,作到账账相符。
5)半个月盘点一次现金,根据对账单每月核对一次银行存款余额。
6)凡是在外被盗丢失的款项以及账面短缺的款项均由出纳个人赔偿。
7)如果不经领导批准出纳私自对外借款,属贪污挪用行为。如造成损失,依法追究当事人责任及损失。
4、办税员:
1)依据会计提拱的数据进行纳税申报及出口退税申报
2)办理出口结汇核销业务
3)办理海关业务
4)办理其他领导安排的业务
5)督促业务人员收取出口业务的贷款
三、财务制度
1、报销审批制度:报销的费用必须由经办人签字并注明事由,经财务部主任、主管会计、行政主管签字后,出纳方可付款。集团公司、进出口公司、货贷公司费用须严格区分,不得混淆,并由其所属行政主管签字审批。日常费用金额现金在500元以内的、银行转帐支票付款在10100元以内的正常业务往来付款,可由财务部主任签字后直接付款,取得发票后再按正常报销程序签字。
2、工资发放规定:按实际发放工资入账,并依法代扣代缴个人所得税。
3、国际业务部、进出口公司、货贷公司每半个月将出口发票资料、报关单及进货发票转交财务部,以便财务部门预测当月财务指标完成情况。
4、收支划分管理规定:必须事先区分收支种类,将主管业务收支与其他业务收支分别归类记账,并按月分别作出财务报告,向领导汇报。
5、付款项目应由收款单位填写请款单,由国际业务部、进出口公司、货贷公司相关业务的主管人员注明收款单位、付款事由、金额并签字,交由