文档介绍：中国电信MSS项目
毕博管理咨询(上海)有限公司
2003年3月
财务管理概念性流程设计
中国电信概念性流程设计
财务管理
工程管理
人力资源管理
信息数据管理(统计)
信息系统
财务管理概念性流程设计提纲
未来财务管理模块的管控模式
整体流程关系图
概念性流程图及流程设计指导原则
未来财务管理设计的整体思路
设计目标
确保年度预算与公司整体战略及发展规划的一致性
运用有效的预算事前、事中、事后控制及考核手段,以确保中国电信的经营活动按照既定的战略目标进行
建立集成、高效的核算体系,以确保中国电信得以准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果
提高资金的利用效率,降低整体资金成本
优化财务服务流程效率和质量,提高内部客户满意度
形成动态的财务预测机制,为企业的经营决策提供支持
工程
财务
统计
人力资源
管控模式
管控流程
数据流
信息系统
未来财务管理设计的整体思路(续)
主要设计内容
财务管理集中化,具体表现为:
资金管理集中化
本地网深化推行收支两条线管理:收款集中、付款集中
推行省公司内部资金融通集中方式和现金流量预测
预算管理集中化
通过MSS系统加强总部对下属单位预算执行过程控制
统一各省上下级单位的预算管控周期和详细程度
财务核算集中化
通过MSS集成各单位的核算系统、报表系统
本地网统一进行会计核算
统一本地网开帐部门、结算期和帐单
业务信息透明化、集成化,具体表现为:
上级财务和管理人员随时掌握各下级单位的财务信息
各级财务人员随时了解其他部门与财务相关的业务信息
减少数据的二次输入,确保各种口径数据的一致性
工程
财务
统计
人力资源
管控模式
管控流程
数据流
信息系统
1. 财务管理
财务管理概念性设计范围
2. 工程管理
3. 人力资源管理
4. 统计分析
预算管理
预算编制与审批下达
预算月度滚动
预算执行控制
预算调整
预算分析考核
应收管理
开帐及收入确认
收款管理
坏帐核销流程
资金管理
资金计划编制
贷款管理
资金下拨
资金上划
核算管理
会计科目表维护
日常会计核算、结账流程
税款缴纳
工程
财务
统计
人力资源
管控模式
管控流程
数据流
信息系统
1. 财务管理
财务管理概念性设计范围(续)
2. 工程管理
3. 人力资源管理
4. 统计分析
固定资产管理
应付管理
合同付款(工程类)
合同付款(非工程类)
预支款管理
备用金管理
费用报销
工程会计管理
工程核算及竣工决算
注:固定资产管理需提业务需求,不进行概念性流程设计
工程
财务
统计
人力资源
管控模式
管控流程
数据流
信息系统
未来财务管理的整体流程关系图
资金管理
预算管理
应收管理
核算管理
应付管理
工程会计管理
经营预算
投资预算
成本费用预算
会计凭证
对帐单
会计凭证
银行进帐单
会计凭证
财务报表/
税务报表
发票/催款信/帐龄分析
应付帐款报表
资金计划
银行余额
公司战略
资金报表
合同发票单据
项目预算
固定资产管理
资产数据
折旧
项目结算
工程
财务
统计
人力资源
管控模式
管控流程
数据流
信息系统