文档介绍:机械科学研究院应付账款内控制度
应付账款内控制度
1 目的
13>.1加强应付账款的管理,付款手续符合公司的内部采购控制制度;
,避免对公司造成现金流失;
>3入账及时,保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
2 适用范围
适用于财务部门对应付账款的控制与管理。
3 职责权限
。
。
4 术语
无
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工作程序
:赊购(见材料、商品采购内控及固定资产内控)形成的应付货款、应付工程款,由公司财务部门材料会计核查入库及完工手续是否齐备,发票是否符合规定,报财务主管、公司经理审批后挂账。
:在不影响公司赊购信用的情况下,应延长应付款项的支付时间。确需支付时,财务部门材料会计出据公司欠款明细单,交由经办人履行付款审批程序。付款时,同城结算公司必须由欠款公司负责收款的人员持加盖财务专用章或公章的收据结算款项:异地由财务部门出纳以电汇方式付款。
,由财务部门材料会计核对是否存在错误,如有必要,应与供应商联系,以确认有关账目。
、确实无法支付的款项,由财务部门材料会计提交核销报告,报财务主管、公司经理审批后核销。
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相关支持文件及流程
《应付账款入账内控流程》
《应付账款付款及入账内控流程》
应付账款入账内控流程
应付账款付款及入账内控流程