文档介绍：审计实施方案范本
六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程价款结算审计实施方案
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,审计组自2014年7月23日起对六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司负责建
审计实施方案范本
六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程价款结算审计实施方案
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,审计组自2014年7月23日起对六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司负责建设的六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程进行审计。为切实做好此项工作,加强审计工作质量和进度,按照局审计业务管理的规定的要求,我们已对该项工程进行了审计调查,现根据调查结果编制如下审计实施方案:
一、工程概况
根据六安市金安区城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司提供的施工合同、招标文件等资料反映,六安市河西景观带生态滨水区、都会景观区增加大树苗木工程,位于六安市淠河西岸,工作内容包括该标段生态滨水区、都会景观区增加大树苗木。
本工程箱涵工程由六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司指定项目和招标约定项目,箱涵部分施工时间为2010年12月5日开工,竣工时间2010年12月31日,合同工期26天。终验时间为2011年11月20日竣工,都会景观区最高限价632万、生态滨水区448万,采用“固定总价合同”。
该主体工程由浙江良康园林绿化工程有限公司中标承建,箱涵工程由六安市城市重点工程建设管理办公室、六安城市建设投资有限公司指定施工,。
(一)审计内容、重点
⒈工程签证审计。主要核对工程签证的真实性、工程变更的必要性和合法性。重点对工程签证真实性、工程变更必要性进行核查;通过测试评价内控制度,现场比对施工图纸与实做工程的差异、优劣、绩效,作出专业判断。
⒉工程量审计。通过审计计算并核定报审工程量的真实性、正确性,对合同内未完工程进行核实审定。重点审查工程量的变更有无按规定报批,有无经监理工程师及建设单位的批准。
⒊主要材料价格及成品价格审计。审查报审增加工程主要材料及成品价格的真实性。
⒋工程管理审计。审查建设单位、施工单位及监理单位有无相应的项目管理规划,有无按照该规划具体组织实施。
⒌遵守财经法规和廉洁自律规定情况审定。通过与相关部门和个人座谈、与项目管理人员的交流等形式,对该工程项目实施中管理人员遵守廉政规定情况做出评价。(一)、审计结算资料的真实性、完整性
(二)审计应对措施
⒈对结算资料的完整性审核,主要资料有:
⑴招标文件
⑵投标文件
⑶中标通知书
⑷施工合同、分包合同及材料设备供货合同
⑸竣工验收证书
⑹竣工结算书(包括工程量计算书)
⑺招标设计图纸
⑻竣工图
⑼图纸会审、设计变更、洽商记录
⑽工程量签证单,价格签价单等经济签证
⑾有关隐蔽验收记录、票据等其它在审计过程中尚需查阅的资料
⒉对结算书等资料的详细审核
⑴审核施工结算书、竣工图、隐蔽工程记录等竣工技术文件是否完整,相关人员的签证手续是否齐全;工程量是否与竣工图一致。
⑵审核施工结算书应包含的表格是否填写完整、准确。
⑶审核工程招投标文件及合同条款。审核各项工程的结算是否履行