文档介绍：工程审计工作流程大纲大纲
工程审计工作流程大纲大纲
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工程审计工作流程大纲大纲
重庆金融后盾服务有限企业
工程审计实行细则?
目录
1、总则
2、审计流程
一般流程
追踪审计内容
工程审计细则
⑴制度建设、成工程审计工作流程大纲大纲
工程审计工作流程大纲大纲
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工程审计工作流程大纲大纲
重庆金融后盾服务有限企业
工程审计实行细则?
目录
1、总则
2、审计流程
一般流程
追踪审计内容
工程审计细则
⑴制度建设、成立及执行审计
⑵规划设计状况审计
⑶合同管理审计
⑷机构人员设置的审计
⑸招招标管理审计
⑹设施资料采买订价
⑺工程现场管理审计
⑻设计更改、洽谈、签证及索赔
⑼工程付款
⑽查收状况
⑾结算状况
⑿实行后评论
专项审计流程
3、质量、信息档案管理
4、附则
工程审计工作流程大纲大纲
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工程审计工作流程大纲大纲
总则
为规范项目工程审计工作,明确工程审计工作方向、要点、内容及条理,提升工
程审计的效率和质量,依照《中华人民共和国审计法》 ,国家审计署《对于内部审计工作
的规定》,《中国内部审计准则》等法律、法例和《企业章程》,《企业内部审计管理方法》,
以及合作企业的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度拟订本工作细则。
本工作流程合用于企业企业总部、分支机构、全资及参股、控股子企业投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
工程审计内容主要包含检查制度的成立、完美、合用和执行状况,项目招招标管理,工程合同签署、执行及管理状况,工程造价管理,工程现场管理状况以及经检举或拜托展开的与工程有关的其余专项内容。详细审计重视内容针对工程展开的不一样阶段、依据审计目的或项目实质状况确立。
工程审计工作应依据有关的招招标计划、项目进展计划及审计部工作计划展开。审计过程中要点关注审计时期的资料,同时对同一建设项目应试虑工程展开的持续性和整体性,对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计时期审计范围形成结论。
工程审计在过程监察、阶段审计和专项审计工作中发现并提出有关部门在组织机构、制度成立和执行以及项目管理状况等方面的问题;经过审计工作促进有关部门成立健全管理制度和增强迫度的执行,以促进工程投资获得有效控制、提升工程管理水平,进而降低管理成本、质量成本和工期成本,达到工程投资的合理、合规、高效使用。
工程审计工作主要波及部门为投资发展部、建设管理部、办公室;工程审计过程中部分资料和项目有关状况需由办公室、党群和人力资源部、建设管理部供给。
工程审计工作中所波及的部门应踊跃配合审计,由专人实时供给资料,不该有迟延、推委等现象;应供给真切完好的资料,并对资料的真切性负责,不得隐瞒、假造资
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料。
工程审计工作中现场勘探应由熟****工程项目状况的人员陪伴。
工程审计按状况需要应配合外聘审计机构的工作。
审计流程
一般流程
董事会审察。
。
实行审计:工程审计人员应采纳全面审察、抽样审计、勘探现场、穿行测试、现场监察等方法进行深入和审计,还能够运用察看、咨询和剖析性复核等方法,获得充足、有关、靠谱的审计凭证,以支持审计结论和建议。
问题现场交流或核实,并进行记录。
经过对审计检查状况、查阅资料内容及现场查勘状况的整理剖析得出审计初步意
见,工程审计人员应与审计组的其余审计人员就审计状况进行交流,并对发现问题的有关状况进一步核实。
步建议交流后,应按征采建议状况对于审计初步建议进行修正,报告董事会并形成最后审计建议。
依据领导的建议及审计要求出具工程审计状况的报告。
整理工程审计工作稿本,并形成审计工作档案。
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详细流程表示图以下:
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追踪审计内容
工程项目追踪审计一般是有计划的进行阶段性审计,审计的内容主要有项目展开及达成状况和项目管理状况审计,要点依据项目展开不一样阶段而有所不一样。
项目展开及达成状况主要关注项目能否按项目整体的进度计划正常进行,计划内工作达成状况及对后期项目的展开可能造成的影响;还应注意项目展开过程中的特别状况、特别事件及办理状况。
项目的管理状况审计应包含项目的部门设置状况、人员到岗状况能否能切合项目需求并对项目进行有效的管理,项目的设计状况、招招标工作状况、合同管理状况、设施资料的采买管理状况、资料认价或价钱谈判的过程有关状况、工程现场管理状况等。