文档介绍：银行承兑汇票相关知识
市场部:严波
一、银行承兑汇票申请条件和资料
二、汇票的托收、查询、挂失
三、汇票背书的几种形式
四、收票和企业买票注意事项
五、银行承兑汇票融资、套利
大纲
企业开具银行承兑汇票需要哪些条件呢?
申请条件
  
1. 在当地工商行政管理部门登记注册,依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照,实行独立经济核算的企业法人或其他组织。
2.  在信用社开立结算账户(原则上要求开立基本结算账户)并有两年以上的结算业务往来。
  
3. 承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。
4. 与信用社有真实的委托付款关系。
5. 资信良好,具有支付票款的可靠资金来源和能力。
6. 必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金,并实行专户管理。
汇票开具必备资料
一、购货合同
a 开票期在合同有效期之内;
b 合同签订日期在开票日之前,在对方开具的增值税专用发票开具日期之前;
c 合同所列货物名称要与供货单位所开具增值税专用发票所开具名称、单价等要素一致;
d 合同金额要大于等于开票金额;
e 合同上需有“可用银行承兑汇票支付”等表示对方愿意接受银行承兑汇票支付货款的字样;
f 合同上的付款期限需大于等于银行承兑汇票开具期限。如要开具三个月银行承兑汇票,合同上的付款期需有“货到三个月(及以上)付款”等字样;
二、销售增值税发票
各银行均需提供增值税专用发票发票联复印件,个别银行需要原件;     
发票复印件均需加盖公章;     
发票开具日期在购销合同签订日之后;    
发票总金额需大于等于开票金额;     
发票上所列要素需与合同签订内容一致,如不一致需另做说明并加盖我方公章;
汇票的托收流程
检查汇票
填写托收凭证
到开户行请求解付
过期情况说明
汇票背书处理
1、首先检查承兑汇票,看是否有印鉴章模糊、印鉴章加盖错误、多盖印鉴章、骑缝章不骑缝等,如果有的话,应该要让相对应的公司出具证明方可解兑;
2、然后填写托收凭证,必须将付款人的全称、账号开户行填写完整,地址要是不知道的话,可以先不填写,由银行帮忙查找在填写上去,而收款人就是自己公司,当然需要将全称、账号、地址、开户行填写完整。汇票的金额必须与承兑汇票上的金额一致,大小写必须一致,并且填写正确。凭证上的托收凭证的名称就直接填写:“银行承兑汇票NO:XXXXXXXX/XXXXXXXX,其余的信息可以不填写。填写完整后,应该在“托收凭证”第二联上加盖自己公司的预留印鉴章;
3、在银行承兑汇票的最后的一个背书框里加盖自己公司的预留印鉴章,并在背书框写上“委托收款”,而在被背书人上填写自己公司的开户行;
4、做好以上内容后,将银行承兑汇票的原件、托收凭证、相关的证明一起拿到自己的开户行,到柜台进行请求解付。一般而言,银行都会付款的;
5、银行受理后,一般5-7个工作日就可以下款到账。
汇票延期:写一份情况说明给付款行:要求一般要写清楚票面的要素,如出票日期;汇票号码;出票人/收款人的全称、帐号及开户行;出票金额;到期日等。再写清楚,由于什么原因导致了该笔汇票延误了提示付款的时间,请求该银行付款,再表明“由此产生的经济责任,由我单位自行承担”;
托收凭证样本
汇票查询
企业或金融机构在受让银行承兑汇票时,检查出票行是否曾承兑该银行承兑汇票而向汇票出票行进行查询的行为。
查询的主要内容:银行承兑汇票他行是否已办理查询或贴现、是否挂失止付或公示催告,汇票票面要素是否真实相符等。